Geen BTW over reiskosten berekend - correctiefactuur?

[JohnDDD]

Ik kom er net bij mijn aangifte IB achter dat ik per abuis in 2012 aan één opdrachtgever tweemaal geen BTW heb berekend over doorberekende reiskosten (treinkaartjes).

Ik vraag me af hoe ik deze zaak nu het beste kan oplossen. Kan ik alsnog (terwijl we dus al in 2013 zitten) een correctiefactuur sturen en de opdrachtgever vragen het bedrag te storten en moet ik dit bedrag dan bijv. op de balans doorberekenen bij debiteuren? Of vermeerder ik het bedrag gewoon eenvoudig weg met 21% en geef ik deze omzetbelasting aan, terwijl ik mijn opdrachtgever buiten schot laat?

[René]

Ik denk dat ik de btw er in de boekhouding bij zou optikken - en dus de btw die gefactureerd had moeten worden in het eerstvolgende kwartaal alsnog afdragen aan de belastingdienst - maar dit voor eigen rekening nemen en niet factureren aan de klant.

[JohnDDD]

Oorspronkelijk geplaatst door René

Ik denk dat ik de btw er in de boekhouding bij zou optikken - en dus de btw die gefactureerd had moeten worden in het eerstvolgende kwartaal alsnog afdragen aan de belastingdienst - maar dit voor eigen rekening nemen en niet factureren aan de klant.

Dag René
dat lijkt mij ook de beste oplossing.

dan heb ik nog een aantal vragen:
-moet ik alsnog een gecorrigeerde factuur opmaken?
-moet ik deze ook doen toekomen aan de klant (zodat zij alsnog voorbelasting kunnen aftrekken)
-ik begrijp dus goed dat ik de foutieve factuur gewoon in de boekhouding van 2012 laat staan en de BTW niet doorbereken voor mijn BTW-aangifte over 2012 (die ik ook nog moet doen)?

Bedankt

[René]

Formeel moet het vast ingewikkeld, maar voor een incidentele fout en zo'n klein bedrag (neem ik aan) zou ik het met een memoriaalboeking in 2013 oplossen, misschien een notitie op de foutieve facturen maken, en het daarbij laten.