verlies uit voorgaand jaar verrekenen

[bookiebas]

Hallo,

Misschien dat iemand mij kan helpen met de volgende situatie.

Vorig jaar heb ik omzetbelasting en IB over geheel 2012 ingevuld en betaald, hoewel 1 opdrachtgever niet alle facturen over 2012 betaald had.
Helaas voor hem is hij failliet gegaan halverwege 2013 en heeft de laatste 7500 euro over 2012 niet meer betaald. Over deze 7500 heb ik dus wel IB, omzet belasting en zorg betaald. Tevens staat deze opgeteld in mijn overzichten activa/passiva als liquide middelen.
Wat moet ik nu doen met IB 2013 om dit te corrigeren ?
- in IB 2013 onder te bereken bedragen boeken als verlies van 7500 ?
- overzicht activa/passiva begin vh boekwaarde verminderen met 7500 ?
- omzet belasting corrigeren via suppletie omzetbelasting ?
- of heel iets anders ?

Alvast dank voor hulp,
Bas.

[Erik van de Weerdhof]

Je had in principe een vordering staan op de balans per 31-12-2012. (Alleen noemde jij dat blijkbaar ten onrechte liquide middelen.) Gemakshalve ga ik er van uit dat die vordering € 7.500 groot was en bestond uit € 6.200 omzet en € 1.300 BTW.

De € 6.200 niet-ontvangen omzet is een kostenpost en breng je ten laste van het resultaat 2013. De € 1.300 BTW kan je terugvragen bij de belastingdienst, zie ook hier. Van de vordering die je per 31-12-2012 had is per 31-12-2013 nog € 1.300 over, namelijk de BTW die je nog moet terugvragen. De rest is afgewaardeerd.

[bookiebas]

Hoi Erik,
Dank voor je reply, begrijp er weer wat meer van.

Ik heb het volgende gedaan:
- Bij de "winst en verlies rekening" onder "financiële baten/lasten" bij
"waardeveranderingen van vorderingen" -6200 ingevuld
Daardoor gaat het saldo winst- en verliesrekening naar beneden.
- bij "te verrekenen bedragen" heb ik "verliezen" / "nog te verrekenen verliezen
uit werk en woning (box 1) 2004 t/m 2012" ook 6200 ingevuld.
Daardoor gaat het belastbaar inkomen door werk en woning naar beneden.

Is dit correct gaat er iets dubbel (=fout) hier ?

neem aan dat je bedoelt met: "de rest is afgewaardeerd" , het oninbare bedrag van de failliete debiteur, de 6200.

Dank en groet,
Bas

[Erik van de Weerdhof]

Oorspronkelijk geplaatst door bookiebas

Ik heb het volgende gedaan:
- Bij de "winst en verlies rekening" onder "financiële baten/lasten" bij
"waardeveranderingen van vorderingen" -6200 ingevuld
Daardoor gaat het saldo winst- en verliesrekening naar beneden.
- bij "te verrekenen bedragen" heb ik "verliezen" / "nog te verrekenen verliezen
uit werk en woning (box 1) 2004 t/m 2012" ook 6200 ingevuld.
Daardoor gaat het belastbaar inkomen door werk en woning naar beneden.

Is dit correct gaat er iets dubbel (=fout) hier ?

Hallo Bas,

dit gaat niet goed. Je moet geen nog te verrekenen verlies uit voorgaande jaren invullen, daarmee wordt iets anders bedoelt dan waar we het hier over hebben.

Nu ken ik het aangiftepakket van de fiscus niet, maar naar ik meen te begrijpen baseert dat zich voor de winstberekening primair op vermogensvergelijking. (Eindvermogen - beginvermogen - privé-stortingen + privé-opnamen = resultaat.) Jij hebt nu in de winst- en verliesrekening iets ingevuld*, maar om te zorgen dat het ook wordt meegenomen in het resultaat, zoals het aangiftepakket dat door vermogensvergelijking berekent, moet je ook nog iets doen met het eindvermogen of de privé-opnamen/stortingen.

* Ik weet overigens niet of "waardeveranderingen van vorderingen" precies het veld is waar de fiscus het wil zien. Het zou dus best kunnen van wel, ik weet het gewoon niet. (Maar afgezien van dat kleinigheidje is het terecht ingevuld.)

Oorspronkelijk geplaatst door bookiebas

neem aan dat je bedoelt met: "de rest is afgewaardeerd" , het oninbare bedrag van de failliete debiteur, de 6200.

Ja

Groeten,
Erik

[bookiebas]

Erik,

Denk dat ik nu weet hoe de aangifte ingevuld moet worden.
Idd de privé opname laten dalen 1op1 (bij mij dan..) met het oninbare bedrag.
Zo is het saldo fiscale winstberekening weer gelijk aan het saldo winst- en verliesrekening. Denk voor de belastingdienst voldoende.

Door jouw tip is mijn andere vraag over de de zorgverzekering ook beantwoord.
Door als kosten post op te voeren ipv verlies via te verrekenen bedragen zie je verschil in te betalen zorgverzekering.


Supersnel antwoord van je en heel duidelijk, dank!

Bas.