Citaat:
Ik moet de 4e kwartaalaangfite 2008 gaan doen.
Ik heb de aangifte omzetbelasting (OB) tot nu toe per kwartaal ingediend. Mijn accountant gaf laatst in een adviesgesprek aan dat ik een factuur die ik in kwartaal 1 heb ontvangen en betaald, maar die betrekking had op een dienst geleverd in 2007, in 2008 alsnog mag meetellen bij de OB. Dat heb ik nog niet gedaan, maar ik vraag me af of ik het in het laatste kwartaal alsnog kan/mag opgeven.
Dus:
1) Zo ja. Hoe en wanner kan deze factuur nog opgegeven worden?
2) Zo nee. Ik heb ook iets gelezen over suppletie? Kan dat (nu nog) voor deze situatie gebruikt worden? Zo ja, hoe?
3) Als deze factuur helemaal niet meer voor de OB in aanmerking komt mag die dan wel in winst/balansberekening meegenomen worden?
|
1) Je moet de btw meenemen in de het kwartaal waarin de
factuurdatum valt. Als de dienst van 2007 is en de factuurdatum in het eerste kwartaal 2008, had je deze in de OB aangifte van het eerste kwartaal 2008 moeten meenemen. Als je dit niet hebt gedaan kun je het meenemen in de aangifte van het vierde kwartaal.
2) Als je er na de laatste OB aangifte achterkomt dat je een fout hebt gemaakt kun je deze fout rechtzetten door middel van een suppletie aangifte. Aangezien je het vierde kwartaal nog moet opgeven hoeft dit dus niet.
3) IB staat los van OB. Als de factuur kosten 2007 zijn had je die kosten in 2007 in je IB over 2007 moeten meenemen. Als je dit niet hebt gedaan neem je ze in de IB over 2008 mee.
Soortgelijke discussies
Factuur in een later btw-kwartaal opvoeren?
Hybride weergave
