Nog wat belasting-vraagjes voordat ik durf te starten met freelance werk

[Miss E]

Goedemiddag,

Ik ben (net als velen hier) van plan om binnenkort te beginnen om als freelance fotograaf te beginnen. Voor dat ik dat doe, wil ik wel alles voor mezelf helemaal helder hebben, zodat ik bewust de keuze kan maken hiervoor. Nu zijn er een aantal dingen me niet helemaal helder en ik hoop dat iemand van jullie me hier informatie over kan geven.

Het is niet mijn doel om van de freelance inkomsten te leven. Sterker nog, ik vind winst niet ontzettend belangrijk, ik wil vooral dat mijn hobby zichzelf bekostigd en werk gewoon in loondienst. Ik zal niet aan de uren eis komen (zal hooguit zo’n 25-50 uur per maand bezig zijn). Ik kom dus niet in aanmerking voor de meeste aftrekmogelijkheden en dat is ook niet mijn doel.
Simpel gezegd is het voor mij volgens mij: Elk kwartaal BTW verrekenen (heffen en terugvragen) en aan het eind van het jaar mn winst uit onderneming berekenen en opgeven in Box 1.
(correct me if i’m wrong!!)

Ik heb al een hoop apperatuur uiteraard van mezelf maar schaf binnenkort en nieuwe camera aan. Dit vooral om de proffesionele kwaliteit die ik voor ogen heb te kunnen behalen. Deze camera zal ik voor, zeg 80%, gebruiken voor opdrachten, maar als het ‘nodig’ is dus ook zeker voor prive doeleinden.
Het geld voor deze camera komt uit ‘prive kapitaal’ omdat ik dan uiteraard nog geen (voldoende) geld hebt verdiend met opdrachten.
Nu vraag ik me af;
*Mag ik de BTW van deze aanschaf terug vragen? (ik heb dan nog nagenoeg geen BTW bij opdrachten geheven dus er valt weinig tot niets te verrekenen)
*Mag ik de kosten van deze camera van het inkomen uit opdrachten trekken?
*Wat mag ik aan afschrijving onder de kosten rekenenen die ik van de inkomsten mag aftrekken?
*Mag ik elk gewenst bedrag aan ‘prive kapitaal’ op mijn zakelijke rekening storten zonder dat dat wordt gezien als ‘winst’ uit onderneming?
*Ik wil graag, als ik voldoende heb verdiend, een betere computer aanschaffen. Mag ik daar ook al voor sparen/afschrijven zonder inkomstenbelasting daarover te moeten betalen?

Als laatste dan; stél ik begin, schaf de camera aan, maak bedrijfs kosten etc. Ik vraag dus ‘een hoop’ BTW terug maar heb nog niets om mee te verrekenen. Ik doe drie opdrachten, het bevalt me voor geen meter en ik stop weer. Dan heb ik ‘veel’ geld aan BTW ontvangen van de belastingdienst en maar weinig in totaal geheven. Ik heb ook geen letterlijke inkomsten uit overig arbeid want mn kosten waren veel hoger.
Mag dat zomaar? Moet ik de ontvangen BTW teruggave dan terug betalen?

Ik hoop dat iemand van jullie me hier antwoord op kan geven.
Bedankt alvast!!

[Miss E]

Is er dan niemand me me hier antwoord op kan geven? Stel ik zulke ingewikkelde vragen?

[Marcelot]

Oorspronkelijk geplaatst door Miss E

Als laatste dan; stél ik begin, schaf de camera aan, maak bedrijfs kosten etc. Ik vraag dus ‘een hoop’ BTW terug maar heb nog niets om mee te verrekenen. Ik doe drie opdrachten, het bevalt me voor geen meter en ik stop weer. Dan heb ik ‘veel’ geld aan BTW ontvangen van de belastingdienst en maar weinig in totaal geheven. Ik heb ook geen letterlijke inkomsten uit overig arbeid want mn kosten waren veel hoger.
Mag dat zomaar? Moet ik de ontvangen BTW teruggave dan terug betalen?

Ik denk dat je weinig antwoord krijgt, omdat je nogal weifelend overkomt. Om even met je laatste vraag te beginnen: het is normaal dat je in het begin meer BTW terug krijgt dan je afdraagt, maar als je je bedrijf staakt voor dat omwisselt, dan kun je wel een aanslag verwachten. Zou gek zijn als dat niet zo was (dan kon je elk jaar een bedrijf beginnen en een nieuwe computer en printer kopen en de btw besparen, bedrijf stoppen, nog een keer...)

Dus met dat in het achterhoofd zul je toch een keus moeten maken, of je nu echt ondernemer wilt zijn of niet. Als je een serieus bedrijf begint als fotograaf dan is die camera natuurlijk prima aftrekbaar. Ga je niet serieus aan de slag omdat het je afschrikt, dan zou ik kijken tot welke inkomensgrens je zelf nog mag kiezen dat je geen ondernemer bent. Op die vraag kan ik je geen antwoord geven want ik ben geen administrateur.

Ik denk dat het makkelijker wordt om al de andere vragen te beantwoorden als je eenmaal die belangrijke keus gemaakt hebt. Misschien dat je de antwoorden graag zou gebruiken om die keus te maken, maar dat lijkt me de omgekeerde weg. Als je ondernemer wilt zijn, serieus werk wilt leveren, dan zou ik het gewoon goed aanpakken... maar aan jou de keus.

[Miss E]

Hmz, ik begrijp wat je zegt, ik denk dat ik mezelf te wijfelend heb uitgedrukt inderdaad. Laat ik voorop stellen dat ik zeker weten wil starten als serieus freelance fotograaf. Voor mij is het echter wél dat ik dit parttime ga doen en naast mijn werk in loondienst. Ik zal dus niet komen aan de urengrens voor een aantal aftrekposten etc. Mijn doel is daarbij niet perse winst te maken maar wel om kostendekkend (inclusief investeringen en afschrijvingen!) te draaien.
De laatste vraag die ik stelde was, zonder in details te treden, voornamelijk prive e.e.a. speelt waardoor er een kleine kans is dat ik er mee moet stoppen. Nogmaals, dit is een hele kleine kans en ZEKER niet mijn intentie.
Om een goede begroting te maken om daarmee weer een prijsberekening te maken blijven mijn overige vragen echter wel open staan:
*Mag ik de BTW van deze aanschaf terug vragen? (ik heb dan nog nagenoeg geen BTW bij opdrachten geheven dus er valt weinig tot niets te verrekenen)
*Mag ik de kosten van deze camera van het inkomen uit opdrachten trekken?
*Wat mag ik aan afschrijving onder de kosten rekenenen die ik van de inkomsten mag aftrekken?
*Mag ik elk gewenst bedrag aan ‘prive kapitaal’ op mijn zakelijke rekening storten zonder dat dat wordt gezien als ‘winst’ uit onderneming?
*Ik wil graag, als ik voldoende heb verdiend, een betere computer aanschaffen. Mag ik daar ook al voor sparen/afschrijven zonder inkomstenbelasting daarover te moeten betalen?

[Miss E]

Rene, ik had je antwoord nog niet gezien toen ik mijn aanvulling typte. Ik hoop dat de aanvulling mijn vraagstelling serieuzer doet overkomen en je me een antwoord kan geven dan wel een verwijzing naar een artikel waar ik de antwoorden kan vinden kan geven (deze heb ik (nog) niet gevonden). Bedankt alvast!

[Roel Jongman]

Nou zoveel moeite is het nu ook weer niet.

Er van uitgaande dat je inderdaad een serieuze start maakt en ondernemer word.
dwz
- inschrijven kvk
- BTW nummer krijgen. (ondernemer voor de OB)

Ondernemerschap voor inkomstenbelasting kan ook nog zelfs zonder dat urencriterium word gehaald maar dat is vaak pas achteraf vast te stellen. Bij twijfel zou ik altijd ondernemersaangifte doen (winst uit onderneming) en de belastingdienst laten vast stellen of dat terecht is/was. Zolang je de zelfstandigenaftrek niet toepast is de betaalde belasting nagenoeg hetzelfde.

Let op het zijn wel globale antwoorden, soms gelden er voor specifieke situaties uitzonderingen waardoor je meer belastingvoordeel kunt behalen. maar het voert te ver om hier alle mogelijke regelingen te bespreken. Ik beperk me dus tot de hoofdregels..

*Mag ik de BTW van deze aanschaf terug vragen? (ik heb dan nog nagenoeg geen BTW bij opdrachten geheven dus er valt weinig tot niets te verrekenen

)
Ja als je een camera zakelijk aanschaft mag je de btw terugvragen maar als je hem ook veel prive gebruikt voor hobby werkzaamheden (zoals je ze 80% zakelijk en 20% prive) kan het verstandig zijn maar 80% van de voorbelasting af te trekken. Als jij hem gebruikt op verjaardagen van vrienden en kennissen dan hoeft dat niet, maar als jij als hobby bijvoorbeeld hele thema series maakt of 2x per jaar een reis maakt en dan een online album van 100-den foto's samen stelt dan is dat wel privegebruik.

*Mag ik de kosten van deze camera van het inkomen uit opdrachten trekken?

Ja als jij af ten toe een nieuwe geheugenkaart koopt of een nieuwe lenskap of andere kosten bijv laten afdrukken van de foto's dat zijn allemaal bedrijfskosten.

Wat mag ik aan afschrijving onder de kosten rekenenen die ik van de inkomsten mag aftrekken?

Voor alle investeringen (grofweg zaken die meer als 1 jaar meegaan en duurder als 450 euro zijn) moet je in 5 jaar afschrijven. en je mag maximaal 20% van de aanschafwaarde als kosten nemen in een jaar

*Mag ik elk gewenst bedrag aan ‘prive kapitaal’ op mijn zakelijke rekening storten zonder dat dat wordt gezien als ‘winst’ uit onderneming?

Ja dat mag. Dat word in je boekhouding verantwoord als privestorting in het Eigen vermogen en daarover word geen belasting betaald. Je betaald alleen belasting over de winst (inkomsten minus de kosten). Alle keren dat je geld stort naar je zakelijke rekening vanuit prive of opneemt uit de zaak dan zet je dat op een aparte grootboekrekening prive stortingen en onttrekkingen en dan kun je dat apart in je IB aangifte verwerken zodat je er niet (nog een kker) belasting over betaald.

*Ik wil graag, als ik voldoende heb verdiend, een betere computer aanschaffen. Mag ik daar ook al voor sparen/afschrijven zonder inkomstenbelasting daarover te moeten betalen?

Nee daar mag/kan je niet belastingvrij voor sparen. Je betaald Belasting over je winst en je winst kun je (deels) opnieuw investeren in bijv een nieuwe computer. De afschrijving op de computer mag je dan wel weer opvoeren als kosten..

[Edit] haha, zo heb je geen antwoord en zo 2 keer ;D

[Marcelot]

Oorspronkelijk geplaatst door Miss E

*Mag ik de BTW van deze aanschaf terug vragen? (ik heb dan nog nagenoeg geen BTW bij opdrachten geheven dus er valt weinig tot niets te verrekenen)

Als je BTW plichting wordt, dan kun je BTW vorderen ongeacht hoeveel BTW je afdraagt. Het gaat er dus om of je BTW plichtig wordt of niet, dat hangt af van het antwoord op de vraag of de belastingdienst je als ondernemer kwalificeert

Oorspronkelijk geplaatst door Miss E

*Mag ik de kosten van deze camera van het inkomen uit opdrachten trekken?
*Wat mag ik aan afschrijving onder de kosten rekenenen die ik van de inkomsten mag aftrekken?

Afhankelijk van de waarde van de camera zul je ofwel de aanschaf ineens kunnen opvoeren als kosten, ofwel jaarlijks een deel als afschrijving opvoeren. Als het een dure camera is, dan kun je de BTW nu ineens vorderen, je mag de camera in 2 jaar afschrijving (tijdelijke maatregel van de belastingdienst) dus in 2011 de helft en in 2012 de helft

Oorspronkelijk geplaatst door Miss E

*Mag ik elk gewenst bedrag aan ‘prive kapitaal’ op mijn zakelijke rekening storten zonder dat dat wordt gezien als ‘winst’ uit onderneming?

Prive stortingen hebben geen verband met de winst. Bij stortingen en opnames zal de balans veranderen maar de V&W (Verlies en winst)rekening wordt daarmee niet beinvloed. Het maakt dus voor de winst niet uit hoeveel kapitaal je stort.

Oorspronkelijk geplaatst door Miss E

*Ik wil graag, als ik voldoende heb verdiend, een betere computer aanschaffen. Mag ik daar ook al voor sparen/afschrijven zonder inkomstenbelasting daarover te moeten betalen?

Zie boven, na aanschaf zul je afhankelijk van de waarde ofwel ineens de kosten opvoeren ofwel in termijnen afschrijven. Afschrijven is dus achteraf, niet voor de aanschaf. Je kunt voor de aanschaf hooguit "reserveren" of "sparen".

Verder: lees op deze site en elders alle info door. Naast antwoorden op deze vragen zul je ook veel meer andere informatie vinden. De kans is dus groot dat je ook informatie vind waarvan je nu niet eens wist dat het belangrijk was. Alleen daarom al moet je niet alleen een forum lezen!

Succes!

[Miss E]

Hai Marcelot,

Ontzettend bedankt voor je antwoord, het is me duidelijker nu. Ik heb al heel erg veel aan deze site / dit forum en ben vaste bezoeker op de Kvk en belastingdienst site. Dit kreeg ik echter niet helder. Op dit moment ben ik (op aanraden kvk) een ondernemersplannetje (puur voor mezelf) aan het schrijven om zo alles helder op een rijtje te krijgen. Het is prettig om te weten dat je ik voor een investering moet 'sparen' (en dus inkomstenbelasting & ZVW bij 'inkomen uit overige werkzaamheden als freelancer' moet betalen) en niet als een soort van 'vooraf afschrijven' als kostenpost mag opgeven en zo dus af mag trekken.
Van de tijdelijke regel van 2 jaar afschrijven had ik nog niet gelezen maar vind ik ook erg prettig. 5 jaar is voor fotografie basis aparatuur redelijk lang namelijk.
Nogmaals bedankt!

[Miss E]

Oh wat fijn, nog meer antwoorden! Het wordt me steeds duidelijker, bedankt Roel!
Ik had met afschrijving inderdaad gerekend 20% afschrijven en dan 13,3% 'sparen' (rekeninghoudend met de belasting die ik daarover wel moet betalen) om zo in drie jaar de aanschafwaarde van de camera 'terug te hebben' (en te kunnen investeren in een nieuwe), met de regeling die Marcelot uitlegt kan ik echter in 2 jaar afschrijven, dat zou ideaal zijn! Ik moet alleen even uitzoeken hoe tijdelijk deze regeling is.

Het is me ook duidelijk dat privestortingen op de zakelijke rekening niet worden gezien als winst en dus zonder 'risico' o.i.d. mogelijk zijn.

[René]

Oorspronkelijk geplaatst door Miss E

ik vind winst niet ontzettend belangrijk, ik wil vooral dat mijn hobby zichzelf bekostigd en werk gewoon in loondienst.

Als het slechts gaat om een hobby, ben je geen ondernemer en zijn de fiscale faciliteiten niet op jou van toepassing. Als je wel degelijk ondernemer wilt zijn, dan zul je het wat grondiger moeten aanpakken en je in de regels verdiepen. Op deze site staan een heleboel artikelen die het uitleggen.

De meesten hier zijn inderdaad ondernemer, en hebben er vermoedelijk niet veel zin in om bij elke startende hobbyist een bootlading beginnersvragen over belastingregels te beantwoorden. Die vragen worden immers al beantwoord in de algemene artikelen.

Maar als je nog een bepaalde specifieke vraag hebt waar je niet uitkomt, dan zul je ongetwijfeld antwoord krijgen.