BTW Creditfactuur ivm ten onrechte betaalde BTW

[GerB]

Ik zit even met een (klein) administratief probleempje. Ik heb namelijk een klant in België die -bij nader inzien- toch géén particulier lijkt te zijn. Nakijken op de site van de belastingdienst leert me dat de BTW dan naar hem verlegd had moeten worden. Voor de laatste factuur is dat geen probleem; daarvoor heb ik gewoon een vervangende factuur gestuurd en de eerdere kan hij weggooien. De factuur van vorige maand heeft hij echter al betaald met daarbij ten onrechte betaalde BTW. Voor die BTW wil ik hem dus een creditfactuur sturen waarbij ik de BTW crediteer en hem dan die BTW terugstorten.

Nu ken ik http://www.lancelots.nl/bedrijfsvoer.../creditfactuur
Maar ja, nu is er dus geen relevant subtotaal en eindtotaal; er is alleen een BTW bedrag. Kan ik dan simpelweg iets zetten als

Subtotaal € - 0,00
Btw 19% € -38,00
======== ========
Totaal € -38,00

Is dat voldoende? Het lijkt me zo weinig zeggend...

[Roel Jongman]

Ger,

Ik los het meestal als volgt op.

1. regel met volledige credit met factuurnr met de btw code 19%

1. nieuwe regel diensten / levering X met btw code voor verlegd..

Op die manier zie je op de factuur wat er gebeurd tegen welke bedragen en het eindresultaat van -38 euro. Voordeel is dat de factuur vertelt dan ook gelijk het verhaal en vermelding van de factuur waarop de credit betrekking heeft is een van de vereisten.. dus dat is ook gelijk gedekt.

Je krijgt dan dus.

Credit voor factuur 123 ivm onjuiste btw -200 (19%)
Geleverde diensten xxx 200 (0%)
Subtotaal 0
BTW -38
-------------------
totaal -38

[Marjan]

Eerdere factuur volledig crediteren en een nieuwe factuur maken met BTW verlegd. Tevens suppletie aangifte indienen voor de omzetbelasting over het betreffende tijdvak als je de BTW aangifte al hebt gedaan.

[GerB]

Roel en Marjan, beide bedankt. Dit lijkt me inderdaad de juiste aanpak, zo 'vertel' je in de factuur inderdaad ook waar het over gaat, en dat lijkt me wel zinvol.

@Marjan: gelukkig doe ik 1x per kwartaal aangifte, dus hoef ik geen correctie daarop te doen.