Investeringen nog dit jaar doen?

[newbie]

Hallo allemaal,

Ik ben nieuw en kom gelijk met een dik onderwerp!
Hopelijk kunnen jullie me wat duidelijkheid verschaffen.

Mijn boekhouder is hier erg tegenstrijdig over, had gisteren telefonisch contact, ziet van alle kanten voor en nadelen.

Waar gaat het over.

Ben dit jaar begonnen als ondernemer [DTP - Webdesign], heb daarnaast nog een vaste baan voor 4 dagen in de week.
Ik voldoe [net aan] aan het urencriteria, met daarin meegeteld de opbouwuren van de onderneming en alle hier op het forum aangegeven mogelijkheden.
Heb in totaal 4 opdrachtgevers gehad dit jaar, dus voldoe ook aan dat criteria.
Omzet excl. BTW voor dit jaar €11.000

Ik zit er al een tijd over te denken om in nieuwe spullen te investeren en, nu mijn PC gecrashed is afgelopen week, denk dat ik het in dit boekjaar maar gelijk goed ga doen.
Te weten in PC, Monitors, Laptop, Spiegelreflexcamera en software etc.
Te investeren bedrag +/- €6.000 excl. BTW

Is dit verstandig?

Zie beneden de specs.

Wie kan me hier advies over geven.

Heel erg bedankt alvast!

[newbie]

Alvast een antwoord.

Ondernemingsverliezen verrekenen

Als uw onderneming niet direct loopt zoals u het zou willen, bestaat de kans dat u verlies lijdt. Dat verlies is te verrekenen met de positieve andere inkomsten uit werk en woning uit box 1 in hetzelfde jaar, bijvoorbeeld met uw salaris uit een dienstbetrekking in deeltijd of ontvangen alimentatie voor uzelf.
Over het saldo van uw inkomsten uit werk en woning wordt de belasting berekend. Is het verlies zo hoog, dat uw belastbare inkomen (dus de optelsom van inkomsten en aftrekposten) uit werk en woning van dat jaar negatief is, dan mag u dat verrekenen met uw belastbare inkomens van de 3 voorgaande jaren. U krijgt dan een teruggaaf van belasting over de vorige jaren. Is 'terugwentelen' van het verlies niet of maar voor een deel mogelijk, dan mag u het verlies, onder bepaalde voorwaarden, verrekenen met de belastbare inkomens uit werk en woning van de komende 9 jaren.

Maar zit nog steeds met de vraag of het verstandig is om nog dit boekjaar zoveel te investeren.
Een bedrag boven de €2.100 is nodig om de 25% investeringsaftrek te krijen.
PC, monitors en software, is ongeveer een bedrag van €3300
Sommige zaken zijn gewoon nodig, ook om beter te kunnen functioneren.
Ik ben begonnen met een PC van 4 jaar oud en 2 oude CRT monitors, en oude softwarepakketten.
Dus in feite heb ik al een antwoord!
PC, monitors en software moet ik gewoon kopen.

Een laptop voor presentaties bij de klant staat ook veel beter dan A4'tjes met een lang verhaal.
Spiegelreflexcamera, krijg vaak slechte foto's aangeleverd of er zijn helemaal geen foto's.
Laat ze dan vaak maken door een fotograaf, maar kan dat ook zelf doen, dus dat kan weer een middel voor meer inkomsten worden.
Laptop + Camera zo'n €3.000

Is het fiscaal beter om nu alles te investeren of juist wachten tot volgend jaar met de rest?

[alfred]

Beste Newbie,

Goed in elk geval dat je even contact hebt gehad met de boekhouder, ik krijg hierover gelukkig ook regelmatig vragen en het is altijd maar alsof wij boekhouders dan het antwoord zo kunnen oplepepelen eigenlijk heb je dan de administratie nodig t/m nu om dat te beoordelen maar ik zal voor jou in dit geval toch even een advies geven.

A. om het helder te houden, investeren doe je t.b.v. het bedrijf dus vraag je in dit kader nooit af of je moet investeren maar idd alleen 'welk moment'

B. jou vraag is nu concreet investeer ik nu of na 1-1, mijn antwoord hierop in jouw geval als volgt: maak alvast een BTW aangifte t/m vandaag bekijk hoeveel BTW je voor dit jaar moet betalen aan de fiscus. Zit je onder de €1.883 af te dragen BTW (vergeet niet BTW op kosten) dan is het voor jou beter om volgend jaar te investeren. Zit je erboven zorg dan dat je zo investeerd dat je met je BTW onder de €1.883 komt en als je dan toch investeert doet dat dan voor minimaal €2.100 ex BTW aan spullen die per stuk minimaal €450 ex BTW kosten.

Als je een goeie boekhouder hebt kan hij jou het advies compleet maken want zoals gezegd eigenlijk heeft een adviseur volledige info nodig voor een advies.
Veel rekenplezier tijdens de feestdagen

[newbie]

Beste Alfred,

Bedankt voor je reactie.

A. om het helder te houden, investeren doe je t.b.v. het bedrijf dus vraag je in dit kader nooit af of je moet investeren maar idd alleen 'welk moment'

Precies, dat is dan ook de reden waarom ik op dit moment met deze vraag rondloop.
Alhoewel het behoorlijk kort dag is, de winkels zijn gelukkig nog een paar dagen open.

B. jou vraag is nu concreet investeer ik nu of na 1-1, mijn antwoord hierop in jouw geval als volgt: maak alvast een BTW aangifte t/m vandaag bekijk hoeveel BTW je voor dit jaar moet betalen aan de fiscus. Zit je onder de €1.883 af te dragen BTW (vergeet niet BTW op kosten) dan is het voor jou beter om volgend jaar te investeren. Zit je erboven zorg dan dat je zo investeerd dat je met je BTW onder de €1.883 komt en als je dan toch investeert doet dat dan voor minimaal €2.100 ex BTW aan spullen die per stuk minimaal €450 ex BTW kosten.

Ook daar had ik rekening mee gehouden ivm. met mijn vraag.
Ik zit nu op €1.661

Dat betekent [2,5 x [€1.883 - €1.661]= €555
te betalen omzetbelasting €1.661 - €555= €1.106

Koop ik nu nog een Laptop voor €1.334,38 excl. 19 BTW BTW= €253,53 dan wordt het als volgt:
[2,5 x [€1.883 - €1.407]= €1.190
te betalen omzetbelasting €1.407 - €1.190= €217

Een verschil van €889 minder te betalen.
25% investeringsaftrek is er niet [bedrag beneden €2.100]
afschrijving is er niet vanwege late aankoop [dus geen gebruik in dit boekjaar]


Als ik alles goed hebt gedaan kom ik tot de volgende conclusie:
Laat ik alles zo betaal ik €1.106 omzetbelasting
Koop ik nu nog een Laptop [investering €1.587,91 incl. BTW] betaal ik dus €217 omzetbelasting

Wordt misschien nog anders als ik willekeurig kan gaan afschrijven.
Ik weet niet of dat mag met aankopen op het einde van het jaar.


Ik ga dit allemaal nog even checken!

[Het Administratiekantoor]

De BTW kwestie is een een goede, maar houdt vooral ook het volgende in de gaten.

Om in aanmerking te komen voor investeringsaftrek, moet je inderdaad MEER investeren dan de door jou genoemde grens.
Je geeft ook aan dat je in totaal € 3.300 moet investeren.

Als je nu alleen een laptop investeert en volgend jaar de rest, bestaat de kans dat je *EN* dit jaar *EN* volgend jaar NET NIET voldoet aan de grens voor investeringsaftrek.

Mijn gevoel (op basis van wat ik heb gelezen) is, dat je de investeringen in ieder geval BIJ ELKAAR moet houden en niet over twee jaren moet knippen (omwille van de investeringsaftrek).

Met deze wetenschap, moet je even verder rekenen hoe het op het gebied van de BTW uitpakt EN je moet globaal rekening houden met de verwachting van volgend jaar.....

Zorg er IN IEDER GEVAL voor dat er geen twijfel bestaat over je urencriterium.... ALS je al een baan hebt van 4 dagen EN je draait verlies EN je claimt investeringsaftrek EN zelfstandigenaftrek EN willekeurige afschrijving EN je gaat je verlies verrekenen, zullen ze extra scherp zijn op je urenverantwoording....

ALS je hier enige twijfel over hebt, zou ik het ZEKER naar volgend jaar doorschuiven.

[newbie]

Peter, bedankt voor je reactie!

Om het te verduidelijken heb ik alles tot nu toe uitgerekend met een kleine marge voor rekeningen die nog moeten komen.

Omzet €11.000
Kosten €2.360
evt. te investeren, div. apparatuur met een totaalbedrag van €5.560
Het nog te betalen BTW bedrag tot nu is €1.610

######################################

A. Koop ik niets en laat ik alles zo:
te betalen BTW €1.610
Dat betekent [2,5 x [€1.883 - €1.610]= €683
te betalen omzetbelasting €1.610 - €683= €927
Geeft een besparing BTW van €683

Aangifte:

Omzet - kosten [€11.000 - 2.360] = €8.640
zelfstandigen/startersaftrek=€11.047
geeft een verlies van €2.407
Er is geen afschrijving

########################################

B. Koop ik nu alleen een Laptop voor €1.334,38 excl. 19 BTW BTW= €253,53
te betalen BTW wordt dan €1.356
[2,5 x [€1.883 - €1.356]= €1.318
te betalen omzetbelasting €1.356 - €1.318= €38
Geeft een besparing BTW van €1.318

Aangifte

Omzet - kosten [€11.000 - 2.360] = €8.680
zelfstandigen/startersaftrek=€11.047
geeft een verlies van €2.407
Er is geen afschrijving [geen recht op, geen gebruik dit boekjaar] en geen investeringsaftrek [investeringsbedrag minder dan €2.100]

#####################################

C. Koop ik nu alle spullen, totaal €5.560 excl. 19 BTW BTW= €1.056
€1.610 - €1.056= €554
te betalen omzetbelasting €554, is minder dan grens €1.345, [KOR regeling] dus hoeft niet betaald te worden maar bedrag gaat wel naar belastbaar inkomen

Aangifte:

Omzet - kosten [€11.000 - 2.360] = €8.680 + €550 BTW = €9.320
25% investerinfsaftrek van €5.560= €1.390
zelfstandigen/startersaftrek=€11.047
geeft een verlies van €3117
Er is geen afschrijving [geen recht op, geen gebruik dit boekjaar] wel investeringsaftrek [bedrag boven €2.100]

Aanvulling:

De bedragen die het voordeel geven met de BTW afrekening [voorbeeld A en B] moeten die ook bijgeteld worden bij het belastbaar inkomen zoals in de KOR regeling?
Ik kan daar niets over vinden.

Als je het niet hoeft bij te tellen is het waarschijnlijk wel duidelijk.

Wie heeft hier een oordeel over?

Bedankt alvast!

Allemaal fijne Kerstdagen toegewenst!