Inkomstenbelasting Aangifte inkomsten belasting 2009, krijg alleen geld terug?

[rvl]

Ben bezig mijn aangifte inkomstenbelasting over 2009 in te vullen en kom er niet helemaal uit.

Ik ben in 2009 ZZP'er geweest waarbij ik geen kosten heb gemaakt. Bij mijn werkzaamheden maakte ik gebruik van de apparatuur van mijn opdrachtgever.

Als ik de aangifte inkomstenbelasting doe dan blijft de inkomstenbelasting box 1 leeg wat resulteert in een verzamelinkomen van -11.000 euro

Verder blijft ook het saldo fiscalewinstberekening leeg. De winst- en verliesrekening heb ik ingevuld. De activa en passiva zijn voor mij niet van toepassing omdat ik geen kosten heb gemaakt (op website, domeinnaam, verzekeringen en beroepsvereniging na)

Voor mij is dit de eerste keer dat ik deze (ondernemers)aangifte invul.

Wat gaat hier niet goed?

[Marjan]

Heb je de privémutaties (opnamen en stortingen) ingevuld? Ik neem tenminste aan dat je ergens van geleefd hebt...

Activa en passiva hebben op zich niet zoveel te maken met kosten (deze boek je in de winst/verliesrekening en niet op de balans). Ieder bedrijf heeft activa en passiva, al is het maar een banksaldo en een eigen vermogen.

Ik krijg de indruk dat je geen boekhouding hebt bijgehouden afgelopen jaar want de bedragen die je in de aangifte IB invult haal je normaliter uit je boekhouding.

[rvl]

Verklaard veel. Ik moet de privémutaties nog invullen. De boekhouding stelt niet veel voor omdat er alleen inkomsten zijn, de uitgaven zijn buiten de bovengenoemde uitgaven in tijd geweest.

[Marjan]

Oorspronkelijk geplaatst door rvl

De boekhouding stelt niet veel voor omdat er alleen inkomsten zijn, de uitgaven zijn buiten de bovengenoemde uitgaven in tijd geweest.

Die laatste opmerking begrijp ik niet goed, uitgaven in tijd?

Als je nauwelijks kosten hebt gehad (ook geen reiskosten?) maar wel omzet zou je in box 1 wel degelijk een inkomen moeten hebben.

Stel (even simpel) V&W:
omzet 40.000
kosten 2.000
winst 38.000

Balans:
saldo eigen vermogen begin van het boekjaar 0
privé opnamen 36.000
winst toegevoegd aan e.v. 38.000
saldo e.v. einde boekjaar (0 + 38.000-36.000) 2.000
Als het goed is heb je dan aan de activa kant ook 2.000 staan (bijvoorbeeld je zakelijke banksaldo)

De basis voor de berekening van de verschuldigde inkomstenbelasting is de vermogensvergelijking. 0 begin boekjaar + 36.000 privé opnamen + 2.000 einde boekjaar = 38.000. Over dit bedrag betaal je belasting.

Ook al stelt je boekhouding niet veel voor, je dient als eenmanszaak op zijn minst een verlies&winst rekening + balans op te maken, anders kun je de aangifte niet invullen.

succes!

[rvl]

Ik had mijn privéstortingen en opnamen niet ingevuld. Mijn reiskosten zijn al vergoed door de opdrachtgevers deze kan en mag ik dus niet meer aftrekken.

De uitgaven in tijd: hiermee bedoel ik dat ik tijd heb geïnversteerd en geen kosten heb gehad voor de aanschaf van producten

[Marjan]

Je geeft aan dat je ZZP'er was in 2009 en dat de opdrachtgever de reiskosten heeft vergoed. Heb je deze aan hem gefactureerd? Doorberekenen van reiskosten is gewoon omzet. Aan de andere kant kun je fiscaal vrij 0,19 per km weer aftrekken. Wat moet ik me voorstellen bij een reiskostenvergoeding van een opdrachtgever?

[rvl]

Oorspronkelijk geplaatst door Marjan

Je geeft aan dat je ZZP'er was in 2009 en dat de opdrachtgever de reiskosten heeft vergoed. Heb je deze aan hem gefactureerd? Doorberekenen van reiskosten is gewoon omzet. Aan de andere kant kun je fiscaal vrij 0,19 per km weer aftrekken. Wat moet ik me voorstellen bij een reiskostenvergoeding van een opdrachtgever?

19cent per kilometer in rekening brengen op de factuur en deze door de opdrachtgever laten betalen is niet doorberekend

[Marjan]

Oorspronkelijk geplaatst door rvl

19cent per kilometer in rekening brengen op de factuur en deze door de opdrachtgever laten betalen is niet doorberekend

[rvl]

Oorspronkelijk geplaatst door Marjan

OP de factuur:
week1; 40uur(x uurloon) = bedrag
week1; 480km (x 0.19) = bedrag
week2; 40uur(x uurloon) = bedrag
week2; 480km (x 0.19) = bedrag

Gereden kilometers zijn door de opdrachtgever betaald. Deze vallen dan toch niet onder de inkomsten?

Of moet ik ze nu eerst bij de omzet teller en daarna eraf fiscaal aftrekken?
Zoals ik het nu heb is het goed zoals ik het heb begrepen van de belastinginspecteur

[Marjan]

Je boekt het totaalbedrag van de factuur (dus inclusief reiskosten) als omzet. Hierover bereken je BTW (als je BTW plichtig bent). De reiskosten worden dus inderdaad als omzet geboekt.
Vervolgens kun je 19 ct per gereden kilometer (wel een rittenregistratie bijhouden!) aftrekken en aan privé vergoeden (tenzij je auto ondernemingsvermogen is).