Vraag mbt inkomstenbelasting/aftrekken enz.

[gilles0181]

Hallo,

Wie kan mij misschien helpen? Ik heb al jaren een bedrijf en ik denk dat ik het al jaren goed doe maar ik wil graag weten of dat echt zo is...

Het gaat voornamelijk om de inkomstenbelasting, de omzetbelasting is me duidelijk. Ik heb het artikel op Lancelots gelezen, maar toch nog wat vragen.

Ik onderscheid uit het artikel bedrijfskosten (paperclips/verpakkingsmateriaal/stikkers) en investeringen (computers e.d.).

Bedrijfskosten:
Stel dat ik een doosje paperclips koop van €2,00 ex. btw.
Als ik het goed heb...
1) Mag ik de btw van dit bedrag ~ €0.93 verrekenen met de omzetbelasting.
2) Mag ik de 2,00 in zijn geheel aftrekken van de winst (en betaal ik dus minder inkomstenbelasting)

Vraag: Aangezien ik alleen uitgaven voor mijn (eenmans)bedrijf maak die rechtstreeks gerelateerd zijn aan bedrijfsvoering (d.w.z. geen horeca uitgaves) mag ik alle bedrijfskosten van de winst aftrekken?

Investeringen:
Stel dat ik een PC koop (of een PC onderdeel) van >€450,00 moet ik deze afschrijven. Afhankelijk van de geldende regels moet ik het in 'x' jaar afschrijven. Ook hier geld dat ik de BTW mag verrekenen met de omzetbelasting, en het bedrag excl. btw. mag afschrijven in 'x' jaar. Correct?

Maar hoe zit het dan met de investeringsaftrek? Volgens mij kom ik namelijk ook in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Hier staat vermeld; "Als u in 2012 een bedrag tussen € 2.300 en € 306.931 investeert in bedrijfsmiddelen voor uw onderneming, dan kunt u in aanmerking komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. De bedrijfsmiddelen waarin u investeert, moeten dan wel in aanmerking komen voor investeringsaftrek."

Vraag: Is dit bedrag excl. of incl. btw? Ik vermoed incl. btw. anders zou dit er wel staan, zeker met het gewijzigde btw tarief in Q4.

Vermoedelijk kom ik ook in aanmerking voor de kleine ondernemersregelening, maar zo niet (stel dat ik het net niet haal) is het dus slim om deze maand "investeringen" aan te schaffen waardoor ik mogelijk ook nog in aanmerking kom voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek?

[gilles0181]

En moet ik daarbij recht hebben op zelfstandigenaftrek om recht te hebben op investeringsaftrek?

[René]

Oorspronkelijk geplaatst door gilles0181

Aangezien ik alleen uitgaven voor mijn (eenmans)bedrijf maak die rechtstreeks gerelateerd zijn aan bedrijfsvoering (d.w.z. geen horeca uitgaves) mag ik alle bedrijfskosten van de winst aftrekken?

Zo simpel kun je dat niet samenvatten. Horeca-uitgaven kun je soms wel van de winst aftrekken, andere uitgaven soms niet. De artikelen die dit uit de doeken doen had je waarschijnlijk al gevonden.

Stel dat ik een PC koop (of een PC onderdeel) van >€450,00 moet ik deze afschrijven. Afhankelijk van de geldende regels moet ik het in 'x' jaar afschrijven. Ook hier geld dat ik de BTW mag verrekenen met de omzetbelasting, en het bedrag excl. btw. mag afschrijven in 'x' jaar. Correct?

Inderdaad.

Maar hoe zit het dan met de investeringsaftrek? [...] Is dit bedrag excl. of incl. btw?

Het is exclusief btw, want de btw op investeringen kun je direct terugvragen en zijn dus geen onderdeel van de investering.

Vermoedelijk kom ik ook in aanmerking voor de kleine ondernemersregeling, maar zo niet (stel dat ik het net niet haal) is het dus slim om deze maand "investeringen" aan te schaffen waardoor ik mogelijk ook nog in aanmerking kom voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek?

Dat zou kunnen ja. Een investering kan meetellen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, terwijl de btw erop ervoor kan zorgen dat je binnen de voorwaarden voor de kleineondernemersregeling blijft. Bij al dit soort beslissingen geldt: het moet wel zakelijk blijven en de investering moet dienstbaar zijn aan je onderneming.