Doorbelasting kosten aan personeel

[sewkoemar]

Beste allen,

Ik heb mijn PDB afgerond en doe sinds kort bij een kleinschalige onderneming werkervaring op. Ik kom nu een aantal boekingsstromen tegen die ik moeilijk vind om te journaliseren. Het gaat namelijk om de doorbelasting van de leasekosten aan de personelen/rekening courant. Ik zou graag mijn journaalposten hieronder willen beschrijven. Ik zou graag aan jullie willen vragen mij hiermee te helpen?

Zijn deze journaalposten correct en in het juiste dagboek?

1. Factuur van de leasemaatschappij:
4..Leasekosten 100
1..Te vorderen BTW 21
1..Aan crediteur 121

2. Memoriaal boeking (doorbelasting heeft noch met verkoop als inkoop te maken):
1..Te vorderen van personeel A 60,5 (incl. BTW)
11.Te vorderen van personeel B 36,3
12.Te vorderen van personeel C 24,2
1.Aan af te dragen btw 21
1..Aan te verrekenen leasekosten 100

Vanaf deze boeking loop ik vast, omdat ik niet goed weet hoe deze journaalposten zullen worden opgelost. Ik zou denken aan verrekening met de Te betalen nettolonen:
1..Te betalen nettolonen 121
1..Aan Te vorderen personelen 121

Maar dan blijft de post Te verrekenen leasekosten openstaan. Zou ik deze moeten overboeken naar grootboek 4..leasekosten?

Of zou ik het totaal op een andere manier moeten journaliseren?

Bij voorbaat dank voor het meedenken.

Groet,
Sewkoemar

[Roel Jongman]

Je maakt het veeel te ingewikkeld. Je moet bij JP 1 gewoon die kostenrekening niet gebruiken want het zijn geen kosten je gaat het bedrag verhalen op personeel. Btw vraag je ook niet terug want het zijn geen zakelijke kosten ben je gelijk van het gepruts af om het weer af te dragen.
Btw terug vragen is een recht als je aan de voorwaarden voldoet, dat doe je dus niet als de kosten niet voor eigen rekening zijn.

Dus je boekt ipv 4.. leasekosten gelijk op te vorderen van personeel boeken.

dus bij ontvangst van de factuur leasemij:

1. Te vorderen personeel A
11. te vorderen personeel B
12. te vorderen personeel C
1. Aan crediteuren

De verrekening gaat via nettolonen.

dat word dan inderdaad
te betalen nettolonen
aan te vorderen personeel A
aan te vorderen personeel B
aan te vorderen personeel C

[sewkoemar]

Beste Roel,

Ik dank je voor de opheldering. Je journaalposten zijn inderdaad logischer dan mijn gepuzzel. Je toelichting erbij heb ik op prijs gesteld. Dit zorgt weer voor de aanvulling op mijn bestaande kennis. Dank.

Groet,
Sewkoemar