Inkomstenbelasting niet betaalde facturen 2017

[Jordi]

hallo,

Sinds november vorig jaar ben ik gestart als zzp'er en doe ik de belasting zelf. Hier heb ik nog een aantal vragen over, het gaat dan met name over de facturen die gaan over november en december 2017

factuur november met factuurdatum 01-12-2017 --> deze werd betaald in januari 2018
totaal excl btw 6720
btw 1411,20 --> btw overgemaakt naar de belastingdienst in januari 2018

factuur december met factuurdatum 04-01-2018 --> deze werd betaald in februari 2018
totaal excl btw 10640
btw 2234,40 --> btw overgemaakt naar de belastingdienst in januari 2018

Wat betekent dit voor de inkomstenbelasting aangifte 2017 en omzetbelasting over 4de kwartaal 2017?
- Netto omzet is zowel maand november en december (ongeacht of ik deze pas in 2018 betaald heb gekregen) = 6720 + 10640 = 17360 ?
- Omzetbelasting heb ik dus al betaald voor die 2 maanden, is dit correct geweest? factuurdatum van 2de factuur lag in januari 2018

Moet ik nog ergens rekening mee houden?

[René]

Voor de btw geldt de factuurdatum, voor de inkomstenbelasting de periode waar de factuur betrekking op heeft (waarin je het werk gedaan hebt dat je factureert). De factuurdatum en betaaldatum zijn niet bepalend voor de inkomstenbelasting.

[Jordi]

Oorspronkelijk geplaatst door René

Voor de btw geldt de factuurdatum, voor de inkomstenbelasting de periode waar de factuur betrekking op heeft (waarin je het werk gedaan hebt dat je factureert). De factuurdatum en betaaldatum zijn niet bepalend voor de inkomstenbelasting.

Oke, dus voor de inkomstenbelasting zat ik goed. Maar bij de omzetbelasting heb ik dus al de btw betaald van de factuur met de factuurdatum die ligt in januari 2018. Hoe corrigeer ik dit, of kan ik hier rekening mee houden in de als ik de btw betaal van het 1ste kwartaal in 2018?

Thanks!

[René]

Het gaat niet zozeer om wanneer je btw overmaakt (de afdrachtdatum), maar de aangifteperiode waarin je de factuur meeneemt. Als je een factuur met factuurdatum in januari hebt meegenomen in je aangifte van het 4e kwartaal 2017, dan was dat onjuist. Ik zou die factuur niet nogmaals meenemen in de aangifte van het 1e kwartaal 2018, dan komt het weer goed. En maak daar een aantekening van in je dossier, zodat je het later bij een eventuele btw-controle kunt uitleggen. De belastingdienst zal er niet wakker van liggen, want je hebt jezelf hiermee niet bevoordeeld.

Officieel zou je je aangifte moeten corrigeren met een suppletieaangifte, maar dat lijkt me bij zo'n onschuldige kleine fout onnodig gedoe.

[Jordi]

Oorspronkelijk geplaatst door René

Voor de btw geldt de factuurdatum, voor de inkomstenbelasting de periode waar de factuur betrekking op heeft (waarin je het werk gedaan hebt dat je factureert). De factuurdatum en betaaldatum zijn niet bepalend voor de inkomstenbelasting.

Klopt dit? Ik gebruik een boekhoudprogramma, en als ik daar kijk, zie ik bijvoorbeeld in mijn winst en verliesrekening bij opbrengsten € 6720 (factuur november). Op de balans bij vorderingen op handelsdebiteuren staat het bedrag incl btw €8131,20.

De factuur van december met een factuurdatum van januari 2018 wordt dus niet meegenomen en is deze dus leidend?

[René]

Je moet het zelf goed in de boekhouding opnemen. Je boekhoudprogramma weet niet wat de periode is waar een factuur betrekking op heeft.