Doorbelasting kosten aan personeel

[sewkoemar]

Beste allen,

Ik heb mijn PDB afgerond en doe sinds kort bij een kleinschalige onderneming werkervaring op. Ik kom nu een aantal boekingsstromen tegen die ik moeilijk vind om te journaliseren. Het gaat namelijk om de doorbelasting van de leasekosten aan de personelen/rekening courant. Ik zou graag mijn journaalposten hieronder willen beschrijven. Ik zou graag aan jullie willen vragen mij hiermee te helpen?

Zijn deze journaalposten correct en in het juiste dagboek?

1. Factuur van de leasemaatschappij:
4..Leasekosten 100
1..Te vorderen BTW 21
1..Aan crediteur 121

2. Memoriaal boeking (doorbelasting heeft noch met verkoop als inkoop te maken):
1..Te vorderen van personeel A 60,5 (incl. BTW)
11.Te vorderen van personeel B 36,3
12.Te vorderen van personeel C 24,2
1.Aan af te dragen btw 21
1..Aan te verrekenen leasekosten 100

Vanaf deze boeking loop ik vast, omdat ik niet goed weet hoe deze journaalposten zullen worden opgelost. Ik zou denken aan verrekening met de Te betalen nettolonen:
1..Te betalen nettolonen 121
1..Aan Te vorderen personelen 121

Maar dan blijft de post Te verrekenen leasekosten openstaan. Zou ik deze moeten overboeken naar grootboek 4..leasekosten?

Of zou ik het totaal op een andere manier moeten journaliseren?

Bij voorbaat dank voor het meedenken.

Groet,
Sewkoemar