Inkomstenbelasting fiscalewinstberekening niet gelijk aan winst-en-verliesrekening

[mho]

Goedemiddag,

Ik ben bezig met de aangifte IB 2014 en loop bij het eindoverzicht tegen een welbekende melding aan 'Het saldo fiscalewinstberekening is niet gelijk aan saldo winst-en-verliesrekening'.

Om te begrijpen waar het verschil in zit heb ik de IB even op een andere pc geïnstalleerd en heel weinig gegevens ingevoerd om te zien waar het mis loopt in mijn redenatie. Hier de gegevens:

Winst-en-verliesrekening:
-opbrengsten 100,- (dit is ex btw).

Overzicht activa:
-Liquide middelen begin boekjaar: 0,-
-Liquide middelen eind boekjaar: 100,- (alle winst staat dus op de bank)

Overzicht passiva:
-Ondernemingsvermogen begin boekjaar: 0,-
-Ondernemingsvermogen eind boekjaar: 100,-

Box 1: Winst uit onderneming:
-Privéonttrekkingen: 21,- (de btw die ik over de 100,- gekregen heb aan de belasting betaald)

Met deze opstelling krijg ik de melding:
'Het saldo fiscalewinstberekening (€ 121) is niet gelijk aan saldo winst-en-verliesrekening of aan het winstaandeel van uw ondernemingen (€ 100)'.

Kortom, ik moet die 21,- aan btw ergens in W&V of Activa/Passiva kwijt.
Kan iemand mij helpen dit plaatje kloppend te krijgen? Bij voorbaat dank!