Werkzaamheden december 2016, factuur en betaling in 2017

[pascalp]

LS,

ik heb werkzaamheden gedaan in december 2016. Hiervan stuur ik in januari 2017 een factuur en deze wordt ook betaald in januari 2017.

De omzet is nog voor 2016. De btw voor Q1 2017.
Maar hoe moet ik 'deze vorderingen op handelsdebiteuren' nou vastleggen?
In- of exclusief btw?

Groet,
Pascal

[pascalp]

ik heb het idee dat dit forum zijn beste tijd gehad heeft??

[René]

De vordering is het bedrag dat je van de klant wenst te ontvangen en dat is inclusief btw.

[pascalp]

zo heb ik het wel ingevuld bij de aangifte,maar ik heb een navorderingsaanslag btw gekregen.

de factuur is namelijk niet verstuurd in december maar in januari.
als ik het complete factuurbedrag inclusief btw als activa opneem (vordering op handelsdebiteuren) dan moet de btw aan de passiva kant (schuld omzetbelasting) gezet worden.
maar voor de betaling van de btw aangifte voor Q4 2016 neem ik dit bedrag niet mee, omdat deze dus pas in de aangifte van Q1 2017 wordt meegenomen
en zo ontstaat er dus een verschil tussen schuld omzetbelasting en de betaling.

ik heb het idee dat dit overlopende activa zijn en
volgens mij zet je die exclusief btw op de balans onder kopje 'overige vorderingen'.

of sla ik plank nu helemaal mis?

[René]

Oh wacheffe, de vordering is pas een vordering vanaf factuurdatum.

Als je omzet terug zet naar het vorig boekjaar, moet dat inderdaad exclusief btw.

Op 31-12 heb je dan nog geen vordering op de balans staan.

Hoe je dat precies benoemt en boekt... weet ik niet. Ik laat dit soort dingen met liefde aan mijn accountantskantoor over

[Auditor]

Oorspronkelijk geplaatst door pascalp

...?

Stel factuur is 1.210 EUR (incl. 21% BTW)

JP 2016
Nog te ontvangen bedragen (balans) 1.000
@Omzet -1.000

JP 2017 (bij versturen factuur)
Debiteuren 1.210
@Te betalen BTW (balans) -210
@Nog te ontvangen bedragen (balans) -1.000

Je boekt het BTW bedrag dus nog niet op in 2016.

[pascalp]

bedankt voor je reactie!

maar hoe leg ik dit vast in aangifte?
dit is geen vordering op een handelsdebiteur dus, want die zijn inclusief btw

[Auditor]

Oorspronkelijk geplaatst door pascalp

bedankt voor je reactie!

maar hoe leg ik dit vast in aangifte?
dit is geen vordering op een handelsdebiteur dus, want die zijn inclusief btw

Volgens mij boek je alleen BTW als je het factuur hebt ontvangen/verstuurd (factuurstelsel). Dus bij de transitorische posten als 'nog te ontvangen bedragen' boek je geen BTW en neem je dat dus ook niet mee in je BTW aangifte. Zie https://www.belastingdienst.nl/wps/w...factuurstelsel

Je neemt het op in de aangifte van 2017, zodra je het factuur hebt verstuurd. Er is een uitzondering als je kasstelsel toepast, maar ik neem aan dat dat niet voor jou van toepassing is.
Zie verder; http://online4mkb.nl/starters-admini...e-boekhouding/

[pascalp]

ja de btw snap ik.
maar hoe boek je dit in de aangifte inkomstenbelasting 2016?

deze 1000 euro nog te factureren omzet komt toch wel als activa op de balans lijkt mij?

[Auditor]

Oorspronkelijk geplaatst door pascalp

ja de btw snap ik.
maar hoe boek je dit in de aangifte inkomstenbelasting 2016?

deze 1000 euro nog te factureren omzet komt toch wel als activa op de balans lijkt mij?

https://www.higherlevel.nl/forum/fin...in-2016-544136

Zoals ik het hier lees neem je het op als omzet of omzet onderhanden werk. Hoe dat precies zit weet ik niet, maar het is iig wel omzet voor de IB aangifte van 2016