Pensioen oudedagvoorziening, wat zijn de mogelijkheden?

[carsten888]

Als zzp'er moet ik iets opzij gaan leggen voor als ik echt oud wordt. Dit blijkt ook belastingtechnisch gunstig te kunnen zijn.

Op deze site vind ik echter alleen info over de Fiscale Oudedagsreserve (FOR), maar dat is eigenlijk gewoon het uitstellen van belasting betalen.

Ik kan natuurlijk een gewone spaarrekening gebruiken, maar dan is dat geld en de rente niet aftrekbaar. Een lijfrente rekening is geloof ik wel aftrekbaar, maar het fijne weet ik er niet van.

Wat zijn de mogelijkheden om als freelancer je pensioen op te bouwen?

[Niels Arts]

Hoi Carsten,

Ik ben op dit moment een artikel aan het schrijven over de mogelijkheden van pensioenvoorzieningen voor freelancers. Die komt als het goed is volgende week of de week erna online te staan. Heb je nog even geduld? Zo niet, dan kunnen de andere forummers je vast al wel wat nuttigs vertellen...

mvg. Niels Arts

[René]

Pensioen is ingewikkeld. Zelfs mijn accountant zegt dat hij er een pensioendeskundige bijhaalt als het echt moet worden uitgerekend.

Factoren die van invloed zijn, zijn je leeftijd, kosten van levensonderhoud, pensioenopbouw tot nu toe, rechtsvorm van je onderneming en eventuele toekomstplannen als ondernemer, onroerend goed (huis, kantoor) in bezit, verkoopwaarde van je onderneming t.z.t. etc.

Je kunt sparen/beleggen in eigen beheer (o.a. gebruikmakend van het FOR-voordeeltje, maar verder niet aftrekbaar), al dan niet in beleggingsfondsen e.d., al dan niet in een BV, of lijfrenteachtige dingen doen (aftrekbaar).

Lijfrentes lijken gunstig vanwege de belastingaftrek, maar er zijn twee grote nadelen:

1. Je legt je geld tot de pensioendatum vast, waardoor je er niet zelf over kunt beschikken om mee te ondernemen en rendement mee te maken.
2. De rendementen van veel lijfrenteproducten zijn relatief laag. In feite verdwijnt het grootste deel van het belastingvoordeel naar de pensioenverzekeraars.

Ik heb een (te) lage lijfrente en laat het daarbij. Verder spaar/beleg ik in eigen beheer (d.w.z. beleggingsfondsen).

Een heel ander aspect is de juridische aanspreekbaarheid van je pensioenkapitaal bij aansprakelijkheid, faillissement e.d. Daar las ik laatst een ingewikkeld artikel over in mijn accountantsblaadje dat ik na drie keer lezen nog niet begreep. Wat dit betreft zit je met een bv-structuur (holding/werkmaatschappij) veiliger dan met een eenmanszaak en dat kan de balans anders doen doorslaan.