Gebruiken van transitorische posten

[rapiditas]

Hallo!

Ik heb een boekhoudkundig vraagje,

Bij mij op het werk wordt ieder kwartaal vanuit de Holdings van de BV een factuur gestuurd voor de zogenaamde Management Fee.
Aangezien dit een groot bedrag is, vertekend dit het financiele beeld heel erg, aangezien dit bedrag dus per kwartaal geboekt wordt.

Ik wil dit dus boeken via de transitorische posten, zodat iedere maand een vast bedrag ingeboekt kan worden.

Ik heb de grootboekrekeningen Nog te betalen/ Nog te ontvangen/ Vooruit ontvangen / Vooruit betaalde bedragen aangemaakt.

Klopt het als ik het volgende ga boeken:

Iedere 1e van de maand:
4001 Management Fee
1514 te betalen BTW
1610 Aan Nog te betalen bedragen

boeking bij betaling:
1610 Nog te betalen bedragen
1022 Aan Rabobank

Nog te betalen bedragen zal dan sluitend lopen wanneer alle betalingen verricht zijn.

Vraag 1: Deze boekingen kunnen via het Memoriaal gemaakt worden?
Vraag 2: Moeten er verder nog boekingen gemaakt worden om dit boekhoudkundig kloppend te houden, of is bovenstaand het enige en juist??

Alvast bedankt,

MVG Anne

[Roel Jongman]

Beste Anne,

De journaalposten die je geeft kloppen niet je haalt nog te betalen bedragen en crediteuren door elkaar.
Je hebt zowel het memoriaal nodig als het inkoop boek. en moet de boeking en betaling van de factuur los zien van de verantwoording van de kosten (via het memoriaal)

1. In het inkoopboek boek je de factuur. Dit leid tot de volgende boeking

.... Vooruitbetaalde bedragen
1514 Te Ontvangen btw
Aan .... Crediteuren

2. Betaling via het bankboek.
.... Crediteuren
Aan Bank

3. Elke maand boek je

4001 Management fee
aan ... vooruitbetaalde bedragen

HOewel op moment van boeken de factuur nog niet betaald is hoort de toch op vooruitbetaalde bedragen thuis. Dit omdat je nu al een factuur krijgt voor kosten die je later rapporteert. kostentechnisch is het dus vooruitbetaald. Het feit dat een factuur nog niet betaald is is niet relevant. De feitelijke betaling word afgehandeld via de crediteuren rekening en niet via de transistorische rekening(en)