Auto vd zaak ipv prive met 14% bijtelling

[MarketMind]

Wie kan me aan een berekening helpen voor het bepalen van de keuze: prive of van de zaak.

1. Omzet : ca. 35.000-40.000
2. Onkosten:ca. 2.500
3. Ondernemersaftrek: ja
4. Startersaftrek: nee
5. Auto: Skoda 1.2 diesel, Geel kenteken
6. Aanschaf: 16.000 EUR incl BTW a 2255
7. Bijtelling: 14%
8. Betaal verder dus geen BMP én geen wegenbelasting
9. Per jaar ca. 20.000 KM
10. En hoe werkt het dan precies met de BTW? (ik rijd, verhoudingsgewijs, heel weinig zakelijke kilometers 5.000km)
11. Investeringsaftrek geldt zeker niet ?
12. Ik reed voorheen altijd prive 0,19 regeling, maar ik heb het gevoel dat bovenstaande weleens een stuk voordeliger uit zou kunnen pakken ... Wie o Wie

[Marjan]

Bij 20.000 (waarvan 5.000 prive):

Aftrekbare kosten indien privé
5.000 km * 0,19 = 950
BTW: 75% van de BTW op brandstof en onderhoud (indien geen rittenregistratie)

aftrekbare kosten indien zakelijk:
afschrijving (uitgaande van restwaarde 1745 voor het gemak)
20% van (13745-1745) 12.000 2400
onkosten (brandstof, verz. e.d.) 2500
Totaal kosten 4900
bijtelling 14% van 16000 2240
aftrekbare kosten 2660

BTW volledig aftrekbaar (ook op de aanschaf) maar jaarlijks bijtelling wegens privegebruik van 12% van de bijtelling van 2240 = 269

Auto op de zaak en bijtelling nemen lijkt me dus inderdaad voordeliger.
Overigens kun je voor de IB en de OB apart kiezen.

Geen investeringsaftrek op personenauto's

[MarketMind]

samenvattend ?

Prive :netto aftrekbaar 950 + 50 (75% BTW) =1000

Zaak: netto aftrekbaar : 2660
Voordeel dus 1660X 42% = 490 per jaar

voordeel Aftrek: 4 x 490 =1960

+ BTW voordeel:
+ aftrekken 1ste jaar: 2255
+ BTW alle kosten: (brandstof, verzekering, onderhoud) ca 400 p.jaar

- BTW nadeel: 269 X 4 = 1076

voordeel BTW 2255 + 1600 -1076 =2779

DUS Voordeel A+B = 4739 ???

[Marjan]

Oorspronkelijk geplaatst door MarketMind

samenvattend ?

Prive :netto aftrekbaar 950 + 50 (75% BTW) =1000

Van de totale BTW op brandstof en onderhoud kun je 75% aftrekken, ik neem aan dat dit meer is dan € 50? Zie je opgave onderaan. Van de 400 euro BTW kun je dus 75% = 300 terugvragen
950 aftrekbaar tegen 42% levert een voordeel op van 399.
BTW teruggave 300, dus voordeel 699 per jaar

Oorspronkelijk geplaatst door MarketMind

Zaak: netto aftrekbaar : 2660
Voordeel dus 1660X 42% = 490 per jaar

voordeel Aftrek: 4 x 490 =1960

42% * 1660 = € 697 per jaar
Waarom x 4?

Oorspronkelijk geplaatst door MarketMind

+ BTW voordeel:
+ aftrekken 1ste jaar: 2255
+ BTW alle kosten: (brandstof, verzekering, onderhoud) ca 400 p.jaar
- BTW nadeel: 269 X 4 = 1076

voordeel BTW 2255 + 1600 -1076 =2779

DUS Voordeel A+B = 4739 ???

Voordeel (per jaar 697, 42%*1660) * 4 = 2788 t.o.v. privé 399*4=1596

BTW aftrek 2255 + 1600 = 3855 - correctie (4*269) 1076 = 2779
t.o.v. privé 300*4=1200

Ben niet meer zo helder dus vergeef me eventuele rekenfouten

[MarketMind]

't wordt ingewikkeld

Prive voordeel :
(950*42% + 400*75%) 699

Zaak voordeel:
Afschrijving: 2400
Onkosten: 2500
Bijtelling: -/-2240 (14%*16000)
Totaal: 2660*42% = 1117

Totaal Voordeel : 1117 - 699 = 418 per jaar

BTW voordeel:
BTW onderhoud,brandstof verzekering etcetera)
terug 400, minus correctie 269 : voordeel: 131 per jaar
+ BTW terug 2255 (eenmalig)

Eindsom na 4 jaar:
4*418+131= 549*4=2196 + 2255 = 4451

Maar ik heb nog steeds ergens het gevoel dat er iets mis is .
Moet ik over de teruggave BTW ook weer niet 42 % rekenen aangezien deze weer aan m'n inkomen toegevoegd wordt ?

En na 4 jaar mag ik niet meer afschrijven, maar moet ik wel 14% als bijtelling blijven bijbetalen? Of kan ik m'n dan beter prive "overnemen" voor het restbedrag van 1745?)

[Marjan]

Oorspronkelijk geplaatst door MarketMind

Maar ik heb nog steeds ergens het gevoel dat er iets mis is .
Moet ik over de teruggave BTW ook weer niet 42 % rekenen aangezien deze weer aan m'n inkomen toegevoegd wordt ?

BTW heeft niets met inkomen te maken dus hier betaal je geen IN over.

Oorspronkelijk geplaatst door MarketMind

En na 4 jaar mag ik niet meer afschrijven, maar moet ik wel 14% als bijtelling blijven bijbetalen? Of kan ik m'n dan beter prive "overnemen" voor het restbedrag van 1745?)

Afschrijven doe je in 5 jaar. De bijtelling over de oorspronkelijke cataloguswaarde loopt daarna inderdaad gewoon door.
Als de auto eenmaal als ondernemingsvermogen op de balans is opgenomen kun je die keuze daarna niet meer veranderen dus privé overnemen is geen optie.

[MarketMind]

OK
Heel hartelijk dank voor het meedenken en rekenen!

Eindberekening na 5 jaar:
418+131= 549*5=2745 + 2255 = 5.000 voordeel in 5 jaar

[Marcelot]

Oorspronkelijk geplaatst door MarketMind

Per jaar ca. 20.000 KM
ik rijd, verhoudingsgewijs, heel weinig zakelijke kilometers 5.000km

Ik kan aan de berekening niets toevoegen (heb geen idee of die klopt), maar ik vraag me af of je uberhaupt altijd zelf die keus mag maken. Ik bedoel, als je heel weinig zakelijk kilometers rijdt dan vind ik het niet vanzelfsprekend dat je van de belastingdienst de auto uberhaupt op je bedrijf MAG plaatsen.

Dus mijn vraag: kijkt de belastingdienst wel of niet naar de verhouding zakelijke kilometers en prive kilometers? Voorbeeld: wat als ik er per jaar een ritje van 10km mee rijdt (bijv naar de bank en terug) en de rest van het jaar rijd ik die auto alleen prive. Als dat belastingvoordeel geeft dan vraag ik me af of de belastingdienst daar blij mee is...

Gr

Marcel

[MarketMind]

Lijkt me dat je daar nu juist die bijtelling voor krijgt ...?

[Marcelot]

De bijtelling klinkt mij in de oren als een fiscale regeling die in de eerste plaats bedoeld is voor mensen die in loondienst een lease-auto van de zaak rijden. Dergelijke lease-autos worden vaak geheel door de baas betaald en daar heb je dus een behoorlijk prive voordeel van.

Ik ben geen kenner van belastingrecht en weet ook niet welke regels er voor ZZP-ers zijn met betrekking tot auto's. Ik rijdt heel weinig en overweeg om die reden ook uberhaupt niet om een auto op mijn zakelijk vermogen te halen. Ik zou dan bij mjn kilometers niet logisch vinden.

In hoeverre de belastingdienst kijk naar de verhouding weet ik dus ook niet, dat is nu juist mijn vraag aan anderen. In het algemeen gezien neem ik geen risicos op fiscaal vlak, als ik controle krijg wil ik dat ze in 5 minuten de deur uit zijn met een grote glimlach (en ik denk dat dat ook gebeurt).

Ik kan je niet vertellen of de belastingdienst kijkt naar de verhouding, maar ik zou dat wel redelijk vinden. Net zo goed als je ook niet zomaar je eigen prive huis tot je zakelijk vermogen mag rekenen (dan moet je zoveel % van je werktijd daar doorbrengen, een eigen opgang hebben, etc).