Negatief netto-resultaat w&v-rekening, maar liquiditeit t.o.v. vorig jaar gestegen

[Vercoulen]

Heb zojuist een (naar mijn mening, correcte) winst- en verliesrekening voor 2015 opgesteld. Ontvangsten - afschrijvingen - kosten komt uit op een negatief saldo.

Kijk ik op balansdatum 31-12-2015 naar het saldo van de betaal- en spaarrekening en het kassaldo .... is dit hoger dan op 31-12-2014.

Is dit mogelijk of heb ik misschien toch iets over het hoofd gezien.



Alvast bedankt!

Sander

[René]

Afschrijvingen gaan niet over de bank, toch?

[Vercoulen]

Klopt Rene,

Ik ben er inmiddels achter dat het verschil 'm zit in de overschrijvingen tussen de rekeningen. Maar deze overschrijvingen mag ik uiteraard niet tot "omzet" rekenen. Als dit bedrag WEL bij omzet zou staan in de W&V-rekening en ik zou alleen de "afschrijvingen" schrappen in mijn berekening aangezien deze niet zichtbaar in de liquiditeit zijn, kom ik wel overeen met het liquiditeitssaldo.
Dan zou onderstaande berekening aansluiten:

Saldo 2014 + omzet 2015 - werkelijke (van bank/uit kas) kosten = Saldo 2015

[René]

Dan heb je nog privéopnames, ontvangen rente en andere banktransacties die geen omzet of kosten zijn.