Herstellen/corrigeren per ongeluk teveel overgemaakt van zakelijke rekening naar privé vorig jaar

[estheres]

Hallo .

Ik heb in okt 2010 per ongeluk een 0 teveel (8000 ipv 800) van mijn zakelijke rekening (eenmanszaak) naar mijn priverekening overgemaakt.
Ik kwam daar pas in 2011 achter bij het invullen van mijn inkomstenbelasting omdat daardoor ik over het heffingsvrije bedrag van spaargeld heen kwam (dat had ik nog nooit eerder gehad).

Ik heb het toen maar zo gelaten omdat het toch niet over zo heel veel ging de belasting die er dan over betaald moet worden. Dat is ook zo maar nu blijkt opeens dat ik daardoor ook al mijn huurtoeslag over 2010 terug moet betalen (terwijl mijn winst/inkomsten zeker wel ruim onder het maximale bedrag voor huurtoeslag zitten). En aangezien die pijldatum voor 2011 alleen nog 1 jan 2011 is dus over 2011 ook...

Niet fijn dus en het bedrag dat ik boven het heffingsvrijebedrag heb opgegeven aan spaargeld is nog minder dan het bedra dat ik nu aan huurtoeslag moet gaan terug betalen...

Ik zou dus graag toch dat bedrag rechtzetten als zakelijke geld.
Weet iemand of dat kan en hoe?
Ik dacht misschien dat het mogelijk is als privepersoon een lening te hebben aan je eenmanszaak? dan zou ik op die manier middels een nieuwe aangifte inkomstenbelasting insturen het kunnen oplossen. (en nu het bedrag terugstorten naar mijn zakelijke rekening en de "lening" weer aflossen.)

Of (als dat zo niet kan/mag weet iemand een andere oplossing?
Of is het niet anders (en moet ik gewoon het als een dure les zien?)
Of moet ik het zien dat als ik met zakelijke lopende rekeing en prive lopende rekening en spaarrekeningen boven het heffingsvrije spaarbedrag uitkom dat ik dan gewoon geen recht heb op huurtoeslag. (geld op zakelijke rekening is uiteraard om rekeningen te betalen en bijvoorbeeld als computer het begeeft (die is allang over zijn afshrijftijd heen maar doet het nog goed) wel meteen een nieuwe te kunnen kopen.)

[Marjan]

Ten eerste verbaast het me dat je er pas maanden later achter komt dat je 8000 ipv 800 euro hebt overgemaakt. Lijkt me nogal een groot verschil.

Ik zie helaas weinig mogelijkheden voor je om dit te herstellen. Een lening aan jezelf verstrekken is niet mogelijk als eenmanszaak. Daarnaast is het algemene uitgangspunt dat je geen overtollige liquiditeiten in de zaak mag aanhouden en dus naar privé zou moeten overmaken.
Het is inmiddels een jaar later en zo te horen heb je dit bedrag zakelijk gezien nog niet gemist wat erop zou kunnen duiden dat het terecht is overgemaakt aan privé.

Inderdaad dus een dure les vrees ik.

[estheres]

Sorry okt 2010 moet zijn nov 2010, 15 nov om precies te zijn.

En omdat nov en dec drukke maanden zijn met veel inkomsten (mijn inkomsten zijn zeer onregelmatig) is het me denk ik pas later opgevallen.
Het leek mij net zo van belang waar het geld stond. (eenmanszaak) Dus ik heb me daar niet zo druk over gemaakt.

Ik heb het geld ook niet hoeven uitgeven zakelijk inderdaad maar dat had maar zo gekunt natuurlijk als bijvoorbeeld computer of geluidsinstallatie ofzo het begeeft (die zijn beide al ruim over hun afschrijvingstijd heen maar functioneren nog prima dus doe ik ze niet weg). Het lijkt me toch wel normaal om ook standaard wat geld op een zakelijke rekening te mogen hebben staan? Al kan ik nergens terug vinden hoeveel er dan op mag staan.

Maar het lijkt me toch sterk als er niet een boekhoudkundige oplossing is om dit recht te zetten? Dan kunnen de belastingen altijd nog bepalen of ze dat onterecht veel zakelijk geld vinden of niet.
Ik bedoel als ik per ongeluk teveel naar een derde (bedrijf ofzo) had overgemaakt dan kan ik dat toch ook op de een of andere manier wel opnemen in mijn boekhouding? (hoop ik toch)

[Roel Jongman]

Beste Esther,

Ik zag dat je je vraag ook op KvK Hallo hebt gesteld, daar staan ook al een aantal goede antwoorden. Dus ik wil hier niet in herhaling vallen.

Jou grootste probleem is dus dat je qua inkomen wel in aanmerking zou komen voor huurtoeslag, maar dat je door het overboeken van die 8000 euro niet meer voldoet aan de vermogenstoets voor de huurtoeslag (die gelijk is aan de box 3)

Om dit probleem te corrigeren is lastig, het is in elk geval geen kwestie van even een paar getallen in je balans veranderen en een nieuwe aangifte in dienen.
- De vermogenstoets word namelijk afgeleid uit de bankstanden op 31 dec en die standen kun je niet naar eigen inzicht anders maken dan ze daadwerkelijk zijn.
- De overboeking van 8000 ipv 800 is broekzak vestzak verkeer van eigen middelen en op eigen initiatie, er is voor de belastingdienst geen enkele reden om te twijfelen aan de juistheid van deze handeling het is ook niet mogelijk om het als een lening aan jezelf te labelen, terwijl als je aan een derde te veel betaald kun je dit inderdaad aanmerken als vordering op derde op je balans. Bij je eigen middelen gaat dat dus niet.

Extra zuur is dat sinds het fiscaal jaar 2011 er alleen nog naar de peildatum van 1 januari gekeken word in de IB voor de vermogenstoets (voorheen was het het gemiddelde van vermogen op 1 januari en 31 december), dat betekent waarschijnlijk dat je voor 2011 ook niet (meer) in aanmerking komt voor de huurtoeslag omdat je op 1 januari 2011 boven de vermogenstoets zit, zelfs als je nu het bedrag weer hebt teruggeboekt naar een zakelijke rekening.


Ook al is er geen simpele boekhoudkundige handeling die je kan doen op je balans om dit probleem op te lossen. Toch zou ik toch gaan proberen om dit te corrigeren, hiervoor is waarschijnlijk een bezwaarschrift op je aangifte nodig.
Sleutel tot een succesvolle correctie is of jij aannemelijk kunt maken dat het redelijk is om die extra 7.200 euro als zakelijk vermogen aan te merken, daarbij zijn afgeschreven bedrijfsmiddelen (zoals de geluidsinstallatie en computer die je noemende) goede voorbeelden. Er is helaas geen vaste regel over zoveel % van je winst of balanstotaal mag zakelijke liquide middelen zijn. Het is volledig afhankelijk van het type bedrijf, een dienstverlener zonder bedrijfsvoorraad en weinig zakelijke bezittingen zal veel minder aan mogen houden als een winkel met grote voorraad en flinke investeringen in bedrijfsinventaris en andere bedrijfsmiddelen.

Zelf een bezwaarschrift maken is denk ik lastig, als het financieel mogelijk is (desnoods een deel van het spaargeld dan maar inzetten?) zou ik een fiscalist raadplegen om je te helpen met het bezwaarschrift, dan weet je zeker dat er in 1x een goed onderbouwd bezwaar ligt. Voor een fiscalist moet niet al te moeilijk zijn om in te schatten (en dus ook niet veel hoeft te kosten) of dit kans maakt op basis van de regels en als het op basis van de regels niet zou lukken of er een redelijke kans is dat de belastingdienst bereid is zich coulant op te stellen omdat jij kan aantonen dat het een oprechte vergissing is geweest die nu erg grote financiële gevolgen heeft voor jou, die er niet zouden zijn geweest als je die vergissing niet was gemaakt.

[estheres]

Hoi roel Jongman,

Hartstikke bedankt voor je reactie! (als is het helaas niet waar ik op gehoopt had )

En ook voor de link naar kvk want ik had de reacties daar nog niet gezien omdat ze blijkbaar niet onder mijn vraag geplaatst konden worden en dus ergens stonden waar ik ze nog niet had opgemerkt.

Ik moet het allemaal eens rustig bekijken en laten bezinken.
ik ben haast bang dat twee jaar huurtoeslag terug betalen (die peildatum 2011 had ik inderdaad ook al opgemerkt.) de minst stressvolle handeling gaat worden. De zorgtoeslag doet het gelukkig naar ratio heb ik ondertussen begrepen. Het kost me dan 5000 euro en ik moet het even afwegen met jou voorstelling van een fiscalist inhuren en wat dat me zal gaan kosten (aan geld en tijd en natuurlijk met het risico dat ze het alsnog niet accepteren.)


Wat ik ook nog erg zuur vind is dat het bedrag dat ik als voorschotten aan huurtoeslag en zorgtoeslag in 2010 heb ontvangen hoger is dan het bedrag dat ik boven de heffingsvrije grondslag van het vermogen in box 3 kom. Ook dat vind ik heel raar want aangezien dat een voorschot is dat ik nu moet gaan terugbetalen omdat het onterecht is voorgeschoten is dat in feite toch ook meer vergelijkbaar met een lening dan met spaargeld van mij.
Zou ik daar nog iets mee kunnen als ik dat fout overgemaakte bedrag niet kan corrigeren? Ik neem aan dat ik de huurtoeslag voorschotten in mijn inkomsten belasting niet als lening kan opgeven maar misschien kan ik daar iets mee in een bezwaarschrift naar de huurtoeslag terugvordering?