Reiskosten doorbelasten

[HighFiveMusic]

Goedeavond,

Als beginnende ondernemer ben ik diverse bronnen aan het raadplegen, maar toch kom ik er niet uit: reiskosten doorbelasten.

Afgelopen zondag heb ik met mijn OV-reisproduct gereist voor mijn opdrachtgever. De kosten die ik gemaakt heb zijn € 8,90. Deze wil ik nu zelf als kosten gaan opvoeren en vervolgens door berekenen aan mijn opdrachtgever.

Klopt het dat ik € 8,90 inclusief 6% BTW in mijn eigen administratie kan gaan boeken en dat ik € 8,37 (excl. 6% BTW) op de factuur naar mijn opdrachtgever zet en dat ik over het subtotaal 19% bereken?

Bijvoorbeeld in een factuur naar de opdrachtgever:
Dienstverlening € 100,-
Reiskosten € 8,37
Subtotaal: 108,37
BTW 19%: € 20,59
Totaalbedrag te betalen door de opdrachtgever: € 128,96

In eigen administratie plaats ik als uitgave:
€ 8,37 excl BTW
€ 0,53 6% BTW
€ 8,90 incl BTW

De verwarring zit bij mij omdat ik de reiskosten excl 6% BTW doorbereken in mijn eigen administratie (dus 8,37 opvoeren als kosten en 0,53 te ontvangen van de belastingdienst), maar met 19% BTW naar mijn opdrachtgever bereken.

Kan iemand mij hiermee helpen en uitleggen hoe dit precies zit?

Groet, Jeff

[René]

Ik kan het kort houden: ja, dat klopt. De NS levert jou een treinreis. Jij levert de klant geen treinreis, maar een dienst waar het 19%-tarief voor geldt. De hele uitleg hoe het precies zit staat in Hoe belast ik onkosten door aan een opdrachtgever?

[Roel Jongman]

Hallo Jeff,

Welkom op Lancelots!, dank voor je duidelijke vraagstelling dat helpt ook bij de beantwoording..

Oorspronkelijk geplaatst door HighFiveMusic

Klopt het dat ik € 8,90 inclusief 6% BTW in mijn eigen administratie kan gaan boeken en dat ik € 8,37 (excl. 6% BTW) op de factuur naar mijn opdrachtgever zet en dat ik over het subtotaal 19% bereken?

om de meest concrete vraag kort maar krachtig te beantwoorden: ja dat klopt.

wat meer achtergrond:

Wat hier gebeurd is dat de doorbelasting van de reiskosten (6% dienst) opgaat in de hoofddienst en dan ook het btw tarief volgt van de hoofddienst.
De belastingdienst beschrijft dit onder het kopje van Combinatie van goederen en diensten

Om jou diensten te kunnen leveren moet jij naar de opdrachtgever reizen, deze keer heb je afgesproken dat je dit apart mag doorbelasten. MAar er zullen ook opdrachten zijn waar de prijs van je dienst inclusief reiskosten is (je mag ze in elk geval niet apart doorbelasten) en dan reken je dus ook over de hele vergoeding 19%. Het zou vanuit die gedachte richting dus vreemd zijn om dan als je ze apart op de factuur vermeld ze opeens onder een ander tarief zouden vallen.

[HighFiveMusic]

Bedankt voor de snelle reacties, de bevestigingen en verwijzing.

Het is een stuk duidelijker nu, het leek wat vreemd, maar nu snap ik het. Wat een topforum dit