Inkomstenbelasting onduidelijkheid niet-betaalde facturen / BTW

[LB75]

Bedankt voor de supersnelle (!) reactie.

Okee dat met de BTW heb ik goed gedaan, ik bedoelde eigenlijk te zeggen dat ik de BTW over het 4e kwartaal 2011 (waar de beide genoemde bedragen dus onder vallen) in 2012 is overgemaakt (maar dat kan ook niet anders).

De facturen hadden betrekking op reeds geleverde diensten, dus dat moet dan voor 2011 toegerekend worden. Klopt het voor de rest dan zo?

[LB75]

Heel erg bedankt voor de hulp... Ik zal proberen het wat duidelijker uit te leggen =)

2 facturen, waarvan de netto-omzet voor beide aan het jaar 2011 toegekend moet worden.

-Factuur 1 was 5.640 euro (4.740 plus 900 BTW) en werd in 2011 betaald. Hiervoor heb ik dus het bedrag van 4.740 euro meegeteld voor de netto-omzet van 2011.

-Factuur 2 was 10.860 euro (9.126 plus 1.734 BTW) en werd pas in 2012 betaald. Hiervoor heb ik het netto bedrag van 9.126 euro meegeteld voor de netto-omzet van 2011.
Verder heb ik bij de activa 10.860 euro toegevoegd bij "handelsdebiteuren".
Ten slotte heb ik het totale verschuldigde BTW bedrag van het 4e kwartaal(900 + 1.734 = 2.634 euro) bij de passiva onder "schuld omzetbelasting" ingevuld.

Is dat correct?

[Marjan]

Ja, dat is correct.

[LB75]

@ Roel: Het is me helemaal duidelijk, nu weet ik ook wat ik volgend jaar moet doen

@ allemaal: BEDANKT!!