Werkzaamheden december 2016, factuur en betaling in 2017

[Auditor]

Oorspronkelijk geplaatst door pascalp

...?

Stel factuur is 1.210 EUR (incl. 21% BTW)

JP 2016
Nog te ontvangen bedragen (balans) 1.000
@Omzet -1.000

JP 2017 (bij versturen factuur)
Debiteuren 1.210
@Te betalen BTW (balans) -210
@Nog te ontvangen bedragen (balans) -1.000

Je boekt het BTW bedrag dus nog niet op in 2016.

[pascalp]

bedankt voor je reactie!

maar hoe leg ik dit vast in aangifte?
dit is geen vordering op een handelsdebiteur dus, want die zijn inclusief btw

[Auditor]

Oorspronkelijk geplaatst door pascalp

bedankt voor je reactie!

maar hoe leg ik dit vast in aangifte?
dit is geen vordering op een handelsdebiteur dus, want die zijn inclusief btw

Volgens mij boek je alleen BTW als je het factuur hebt ontvangen/verstuurd (factuurstelsel). Dus bij de transitorische posten als 'nog te ontvangen bedragen' boek je geen BTW en neem je dat dus ook niet mee in je BTW aangifte. Zie https://www.belastingdienst.nl/wps/w...factuurstelsel

Je neemt het op in de aangifte van 2017, zodra je het factuur hebt verstuurd. Er is een uitzondering als je kasstelsel toepast, maar ik neem aan dat dat niet voor jou van toepassing is.
Zie verder; http://online4mkb.nl/starters-admini...e-boekhouding/

[pascalp]

ja de btw snap ik.
maar hoe boek je dit in de aangifte inkomstenbelasting 2016?

deze 1000 euro nog te factureren omzet komt toch wel als activa op de balans lijkt mij?

[Auditor]

Oorspronkelijk geplaatst door pascalp

ja de btw snap ik.
maar hoe boek je dit in de aangifte inkomstenbelasting 2016?

deze 1000 euro nog te factureren omzet komt toch wel als activa op de balans lijkt mij?

https://www.higherlevel.nl/forum/fin...in-2016-544136

Zoals ik het hier lees neem je het op als omzet of omzet onderhanden werk. Hoe dat precies zit weet ik niet, maar het is iig wel omzet voor de IB aangifte van 2016