LOI opleiding BTW-vrij?

[MK_Styling]

Hallo,

In het laatste kwartaal van 2010 had ik besloten een opleiding te gaan volgen via het LOI. Nu heb ik een factuur van de LOI waarop staat BTW-vrij. Moet ik deze aftrek nou plaatsen onder dit stukje "Leveringen/diensten belast met 0% of niet bij u belast"?

[René]

Welke aftrek?

Hoezo zou er sprake zijn van een levering of dienst?

[MK_Styling]

Nou dat is juist mijn vraag.. Is dit wel aftrekbaar omdat er geen btw op zit en zo ja waar moet ik dat invullen. Of zijn het gewoon kosten die je hebt gemaakt en betaald hebt met je zakelijke rekening en that's it?

[René]

Als iets btw-vrij is, betaal je er geen btw over en valt er dus geen btw terug te vragen.

Of iets voor de inkomstenbelasting aftrekbaar is als zakelijke kosten hangt af van de aard van de kosten, niet zozeer van welke bankrekening je het betaald hebt.

[Roel Jongman]

Je vraag bevat nog een paar scherpe kantjes..

De vraag over btw is redelijke eenvoudig. Op de omzetbelasting aangifte hoef/kun je niks opvoeren.
Je hebt namelijk alleen maar vraag 5b Voorbelasting waar je het bedrag invult aan btw dat je terugvraagt op gemaakte kosten. dus 0 euro invullen voor deze factuur heeft niet zoveel zin
(uiteraard moet je voor het bedrag wat je invult wel een goede lijst hebben van facturen die je aftrekt, maar facturen zonder btw zet je dus niet op die lijst omdat het geen nut heeft)

Maar ik heb wel een vraag. Ken je het verschil tussen omzetbelasting (BTW/OB) en inkomstenbelasting (IB)? Uit je vraag en je reactie op Rene leid ik af dat je mogelijk denkt deze doorelkaar haalt of denkt dat ze met elkaar te maken hebben. Dat is dus niet zo, de OB en IB staan helemaal los van elkaar.

Je moet voor 1 april ook nog aangifte inkomstenbelasting doen over 2010 en daar kun je de kosten voor de LOI cursus in aftrek brengen, maar dan ligt het er nog aan wat voor opleiding is waar je het kunt aftrekken.

even 2 voorbeelden om een idee te geven.
Cursussen die je volgt om je kennis als fotograaf op peil te houden vallen onder de bedrijfskosten en verlagen je winst. bijv een cursus hoe je webshop productfoto's kan maken.

Terwijl opleiding tot een (toekomstig) beroep zoals fotograaf (meestal zijn dit meerjarige opleidingen) die kan alleen opgevoerd worden in de sectie voor Aftrekposten en niet als bedrijfskosten mag worden opgevoerd.

Uiteraard is er ook een grijs gebied wat nu een opleiding tot beroep is en wat op peil houden van kennis is en in dat geval is het belangrijk dat je op basis van jou persoonlijke situatie een keuze maakt en op basis daarvan aangifte IB doet.

[MK_Styling]

Roel en Rene,
Bedankt

[marchuiberts]

Dit is exact dezelfde vraag waarmee ik ook zit; ik wil een universitaire studie erbij gaan doen waarmee ik mijn vak alleen maar nog beter kan gaan uitvoeren en mijn marktwaarde kan verbreden (op meerdere gebieden mijn diensten kan gaan aanbieden).

Is dit nu een studie die ik in april op de IB moet aangeven of kan ik 'm toch als 'bedrijfskosten' opvoeren bij de BTW-aangifte...?

Of wellicht zelfs beiden...?

[hoffit]

Je kunt het ofwel privé boeken en (deels) aftrekken van de IB ofwel als zakelijk boeken (mits er een aantoonbaar zakelijk belang is) en ten laste van de winst brengen. Beide kan niet tegelijk. Het is of het een of het ander.

BTW is 0%? In dat geval heeft het niets van doen met de BTW afdracht/terugvordering. In geval er wel BTW wordt geheven kun je alleen in het geval van zakelijke kosten de BTW terugvorderen.

[marchuiberts]

Tja, logisch wat je schrijft over het aftrekken via de IB of de BTW...

Echter hier gaat het wel degelijk om 19% dat een universiteit rekent voor een aanvullende studie. Dus vandaar mijn vraag of het op beide aangiften kon. Niet dus, is helder.

Bedankt voor je antwoord.

[hoffit]

Wanneer je het op de zaak zet kun je dan en 19% BTW terugvorderen en de kosten ten laste van de winst brengen (zijn gewoon studiekosten). Misschien had je het al zo begrepen, maar toch even voor de duidelijkheid.