BTW BTW verhoging voor eigen rekening: hoe verwerken?

[bartbh]

Met de BTW-verhoging aanstaande naar 21%, heb ik eens uitgerekend hoeveel BTW ik zou moeten heffen over lopende abonnementen (=hosting).

Voor hosting afgesloten in oktober 2011 t/m september 2012, waarbij de prijs heb verrekend naar een maandprijs, zou ik ongeveer €16 aan extra BTW na moeten heffen.

Aangezien de postzegel in veel gevallen duurder is dan het bedrag aan BTW, wil ik die extra heffing uit eigen portemonnee betalen.


Nu heb ik daar eigenlijk 2 vragen over

1) Mag/kan dat? Aangezien de klanten (alleen maar B2B) dan een factuur in de boekhouding hebben zitten met 19% terwijl dat eigenlijk 21% zou moeten zijn.

2) Als dat kan, hoe zou ik dat moeten verwerken in de boekhouding en bij de aangifte omzetbelasting? De omzet is namelijk al gemaakt en de bijbehorende BTW ook grotendeels al afgedragen. En in welke periode zou ik deze BTW-naheffing moeten verwerken?

Het liefst zou ik natuurlijk gewoon helemaal niets doen en pas per 1 oktober 21% gaan rekenen, maar dan maak ik me weer schuldig aan een belastingdelict/verzuim/vergrijp lijkt mij.

[Marjan]

Voor hosting contracten van oktober 2011 t/m september 2012 geldt de BTW verhoging niet (verhoging gaat pas in op diensten verleend vanaf 1 oktober 2012) dus ik zie het probleem niet.

BTW voor eigen rekening nemen kun je memoriaal boeken naar af te drage BTW t.l.v. V&W (overige lasten o.i.d.)

Jouw klant vraagt de BTW terug die hij heeft betaald, als dit 19% is, is dat correct, je hebt immers dat bedrag in rekening gebracht.

[bartbh]

Het moment van leveren is bepalend voor het BTW-tarief, dus als er in september 2012 voor 1 jaar betaald is moet er voor 1 maand 19% gerekend worden en voor 11 maanden 21%.

http://www.ispam.nl/archives/28877/b...izenden-euros/

Voor contacten van vorig jaar oktober 2011 tot september 2012 zijn afgesloten (en lopen tot respectievelijk oktober 2012 en september 2013) moet er over de andere maanden 21% gerekend worden (oftewel, dus een naheffing sturen)

Dus vandaar mijn vraag hoe dit te verwerken valt in de boekhouding en bij de aangifte voor de belastingdienst.

[bartbh]

Niemand die hier ervaring mee heeft? Het lijkt dat er toch wel meer mensen zijn die vooruitbetaalde producten/diensten leveren?

[Roel Jongman]

Oorspronkelijk geplaatst door bartbh

Nu heb ik daar eigenlijk 2 vragen over

1) Mag/kan dat? Aangezien de klanten (alleen maar B2B) dan een factuur in de boekhouding hebben zitten met 19% terwijl dat eigenlijk 21% zou moeten zijn.


2) Als dat kan, hoe zou ik dat moeten verwerken in de boekhouding en bij de aangifte omzetbelasting? De omzet is namelijk al gemaakt en de bijbehorende BTW ook grotendeels al afgedragen. En in welke periode zou ik deze BTW-naheffing moeten verwerken?

Het liefst zou ik natuurlijk gewoon helemaal niets doen en pas per 1 oktober 21% gaan rekenen, maar dan maak ik me weer schuldig aan een belastingdelict/verzuim/vergrijp lijkt mij.

Ja je mag de btw voor eigen rekening nemen, uiteraard maak je dan geen nieuwe facturen maar neem je alleen een correctie op in je btw aangifte een overzichtje met welke facturen hoeveel extra btw moeten afdragen is daarvoor voldoende.

Dus geen nieuwe facturen maken en in je boekhouding opnemen door een eenvoudige boeking.

te betalen btw
aan kosten


Niets doen is in principe geen optie.. voor 16 euro zul je niet ernstig in de problemen komen.. maar een overtreding is het wel ja.. Kortom niet te ingewikkeld doen die 16 euro even extra aangeven en goed vastleggen wat je gedaan hebt.

[ramon fincken]

Kijk hier eens
http://www.isptoday.nl/achtergrond/o...n-samenvatting

[bartbh]

Dus ik maak even een overzichtje waaruit de extra af te dragen BTW in staat en bij mijn aangifte omzetbelasting "verhoog" ik mijn af te dragen BTW met dat bedrag.

Correct?

In ieder geval bedankt voor de replies.