Interne uurtarief in een algemene begroting

[mvdlaan]

Beste mensen,

Ik ben op het moment bezig met het samenstellen van een begroting voor mijn onderneming. Hiervoor heb ik een uurtarief berekend voor de uren van de personeelsleden in dienst bij de onderneming met de bedrijfskosten van de onderneming (huur, PR, computerkosten, bankkosten, boekhouderskosten, etc.). Hier zijn de volgende uurtarieven uitgekomen:

Persoon A: EUR 35,-
Persoon B: EUR 50,-

Voor werkzaamheden kan ik hiermee op basis van het geschatte aantal uren en noodzakelijke verschotten (bijkomende kosten; niet-uren) een begroting maken van de projecten. Bijvoorbeeld:

Acquisitieprojecten:
Project A: 3 uren van persoon A met 50 euro reiskosten: 3 x 35 + 50 euro = 155 euro
Project B: 4 uren van persoon A en 1 uur van persoon B met 20 euro aan lunchkosten: 210 euro

Innovatieprojecten:
Project C: 2 uren van persoon B: EUR 100,-
Project D: 1,5 uur van persoon A en 1,5 uur van persoon B: EUR 127,50

Nou komt het lastigste onderdeel. Hoe kan ik de begrote projectkosten verwerken in een algemene begroting van de onderneming?

Met een algemene begroting wordt bedoeld:

Inkomsten
-Conform getekende opdrachtbevestiging/contracten

Uitgaven
-Huur
-Gas/water/licht
-Lonen en salarissen
-Kantine uitgaven
-Belasting
-Boekhouderkosten
-Reclamekosten
-Verzorgingskosten tuin
-----------------------------
Resultaat


Het doel is om te kunnen sturen op of de acquisitieprojecten of innovatieprojecten al dan niet een te groot deel van het resultaat op maken. Van een resultaat per kwartaal wordt gekeken of er nog voldoende middelen over is voor acquisitieprojecten of innovatieprojecten. De rekendilemma's zijn het volgende:
-De overheadkosten zitten in het interne uurtarief verdisconteerd waardoor ze in de begroting voor een dubbeltelling kunnen zorgen.
-In de interne uurtarief zitten zitten zowel de personeelsleden die voor declarabele uren zorgen als een opslag voor de overheadkosten. Doordat per project het aantal uren per persoon kan varieren kan de bijdrage in indirecte kosten hierdoor ook wijzigen.

Ik kom er niet helemaal uit. Het liefste zou ik iets als volgt willen hebben:

Inkomsten
-Conform getekende opdrachtbevestiging/contracten

Uitgaven
-Huur
-Gas/water/licht
-Lonen en salarissen
-Kantine uitgaven
-Belasting
-Boekhouderkosten
-Reclamekosten
-Verzorgingskosten tuin
-----------------------------
Resultaat voor projecten

-Kosten Acquisitieprojecten
-Kosten Innovatieprojecten

Resultaat na projecten

Heeft iemand raad op dit vraagstuk? In studieboeken kom ik deze casus niet zo snel tegen.

Alvast bedankt voor jullie reacties!

Mark