Eerste nieuwe auto besteld!

[Markie]

Beste mensen,

Aangezien ik dit jaar (veel) meer inkomsten ga hebben dan vorig jaar heb ik besloten om een nieuwe auto aan te schaffen. Gisteren heb ik hem besteld.

Een fiat punto evo diesel in de 14% klasse. Zeer zuinig dus. Dit levert de meeste voordelen op.

Ik zal proberen om een zo duidelijk mogelijke rekensom te maken.

Vorig jaar had ik een omzet van ongeveer 33.000 euro. Het jaar ervoor ook.
Dit jaar kom ik echter 20-25.000 euro hoger uit. Behoorlijk wat dus. Ik betaal nu maandelijkse voorschotten aan de belasting. Deze zijn nog gebaseerd op een omzet van 33.000 euro. Het ziet er dus naar uit dat ik flink wat bij moet betalen, dus leek het mij slim om deze aankoop te doen.

Momenteel rij ik een volkswagen golf die ik privé heb. De zakelijke kilometers hou ik bij en deze worden dan verrekend met de aangifte ib.

Bij de dealer hebben ze het volgende gedaan: Ze kopen mijn golf van mij in voor 8000 euro. Vervolgens koop ik de fiat terug voor 19.000 euro. Ik betaal in werkelijkheid 11.000 euro bij. Op deze manier kan ik echter wel de btw over 19.000 euro terug krijgen.

Die btw moet ik uiteraard wel eerst gewoon betalen. Ik neem aan dat ik dus gewoon de btw voor kan gebruiken die ik zelf ontvang van mijn opdrachtgevers en dat die verrekend wordt met de omzetbelasting van het 4e kwartaal.
Stel dat ik het 4e kwartaal maar 2000 euro btw ontvang? Voor de fiat moet ik 3000 euro btw betalen. Krijg ik dan 1000 euro van de belasting in plaats van dat hun van mij krijgen? Dat lijkt me ook eens leuk eigenlijk, want heb dat nog nooit meegemaakt

Bij de dealer moest ik trouwens allerlei papieren ondertekenen. Onder andere dat de golf die ik inruil niet op de zaak staat. En ze moeten een uittreksel kvk hebben. Een digitaal ondertekend uittreksel volstaat ook neem ik aan? Die kun je eenmaal per jaar gratis een krijgen bij de kvk zie ik net.

Kilometers hoef ik straks niet meer bij te houden dus. Alleen moet ik wel bijtelling betalen. Maar geen wegenbelasting. Voor de golf was dat 105 euro per maand.

Als het goed is bedraagt de levertijd 8 weken. Maar ik reken op een maand of 2, dan valt het niet tegen.

Owja, hoe zit het precies met die tijdelijke 28% regeling op dit type auto's, en dat versneld afschrijven?

Alvast bedankt.

[Roel Jongman]

Hallo Markie,

Dat zijn aardig wat vragen.. ik zal proberen ze allemaal te beantwoorden.

BTW: Gezien al je opmerkingen over de wijze van inruilen en de aanvullende "eisen" die de garage stelt zul je geen problemen krijgen met de btw aftrek voor deze auto. Dus zodra jij een factuur hebt ontvangen mag je de btw gaan terugvragen in het kwartaal dat de factuur is ontvangen. Je aanname klopt als de btw op je aanschaf hoger is dan de btw op je ontvangen omzet dan krijg je btw terugbetaald van de belastingdienst.

Alvast 1 tip, zorg dat je bankrekeningnummer bekend is bij de belastingdienst. Als je nog nooit geld terug hebt gehad voor de BTW is dat vaak niet het geval, dus zet in het derde kwartaal op de aangifte alvast je rekeningnummer waarop je het geld terug wilt krijgen. Dat scheelt al snel weer 2-3 weken met de terugontvangst van het bedrag. (de belastingdienst moet per belastingsoort het rekeningnummer opkrijgen, ze gebruiken dus niet zomaar je het rekeningnummer dat eventueel bekend is voor de inkomstenbelasting)


Inkomstenbelasting:
Ik heb wat berekeningen gemaakt op basis van door jou genoemde bedragen. Bij een aanschafwaarde van 19.000 euro incl btw is de auto excl btw 16.000 euro waard. Dus dat bedrag zal je terug zien komen. Realiseer je wel dat deze bedragen bij benadering zijn en (vooral de bedragen bij punt 3) af kunnen wijken afhankelijk van bij je uiteindelijke aangifte.

1. investeringsaftrek. - netto voordeel ca 1.880 euro
omdat je een 14% auto hebt gekocht heb je inderdaad recht op 28% investeringsaftrek over de aanschafwaarde ex btw.
Dat levert dus een aftrek van de belastbare winst van 28% van 16.000 euro = 4.480 aftrek en gezien jou verwachte winstdit levert een belasting voordeel van ca 42% van 4480 op dat is ca 1.880 minder belasting.
Deze investeringsaftrek is gewoon 1 van de vragen in je inkomstenbelasting aangifte dus je hoeft dit niet apart aan te vragen, maar uiteraard ook niet vergeten bij je ib aangifte in te vullen

2. Willekeurige afschrijving. netto voordeel ca 3.360 euro
Je mag inderdaad uit oogpunt van de crisismaatregel tijdelijke afschrijving dit jaar 50% afschrijven van de aanschafwaarde, dit is dus ongeveer 8000 euro. En de belastingbesparing daarover is dan ongeveer 42%= 3.360

3. Extra belasting door hogere winst. extra aanslag ca 8.400 euro
De extra winst die je verwacht zal vrijwel volledig in de 42% schijf vallen, dat betekent dat bij 20.000 euro extra winst je 8.400 euro extra belasting zal moeten betalen. De aanschaf van de auto is dus niet voldoende om de extra aanslag volledig te compenseren, als dat je doel is.

De aanschaf van je auto levert ca 1.880+3.360 = 5240 belastingvoordeel op. Dat betekent dat je nog steeds 8400-5.240 = 3.160 extra inkomstenbelasting zult moeten betalen.


Ik hoop dat bovenstaande het meeste van je vragen beantwoord en ook laat zien dat de aanschaf van de auto je niet helemaal vrijwaart van extra inkomsten belasting dit jaar.

[Markie]

Hoi Roel,

Hartelijk dank voor je heldere uitleg! Ik snap dat de bedragen bij benadering zijn, maar ik geloof toch wel dat dit een verstandige investering is.

Moet nu nog wel wat meer betalen, maar heb volgens mij zo wel maximaal profijt.

Er schiet me nog een vraag te binnen. De auto krijg ik eind november. Betaal ik dan wel over het hele jaar bijtelling, of alleen over de maanden november-december? Als dat zo is kan ik hem misschien beter 1 december ofzo ophalen/betalen...

[Roel Jongman]

Ik denk zeker dat de investering de moeite waard is, ik zit er zelf ook over te denken nog dit jaar een auto aan te schaffen om dezelfde reden (de fiscale voordelen). Maar wil in mijn startjaar, hoewel erg goed toch voorzichtig zijn met de opgebouwde reserve. Ben en blijf een boekhouder.. dus extra voorzichtig

Als antwoord op je vraag. Aangezien je nu geen zakelijke auto rijd, kan het zeker de moeite waard zijn om te zorgen dat je tot 1 januari onder de 500 prive kilometers te blijven, dan hoef je in 2011 helemaal niet bij te tellen.

Als je wel meer dan 500 km prive rijd hoef je alleen bij te tellen over de dagen dat je de auto gebruikt, dus het hoeft niet hele maanden te zijn.

[Markie]

Oorspronkelijk geplaatst door Roel Jongman

Ik denk zeker dat de investering de moeite waard is, ik zit er zelf ook over te denken nog dit jaar een auto aan te schaffen om dezelfde reden (de fiscale voordelen). Maar wil in mijn startjaar, hoewel erg goed toch voorzichtig zijn met de opgebouwde reserve. Ben en blijf een boekhouder.. dus extra voorzichtig

Als antwoord op je vraag. Aangezien je nu geen zakelijke auto rijd, kan het zeker de moeite waard zijn om te zorgen dat je tot 1 januari onder de 500 prive kilometers te blijven, dan hoef je in 2011 helemaal niet bij te tellen.

Als je wel meer dan 500 km prive rijd hoef je alleen bij te tellen over de dagen dat je de auto gebruikt, dus het hoeft niet hele maanden te zijn.

Ok, ja dat gevoel ken ik. Ik wil altijd voor minimaal 3 maanden reserve over houden. Mijn vrouw werkt ook, maar ik maak liever geen aanspraak op haar spaarcenten. Alleen in uiterste noodgevallen. Liefst heb ik een buffer voor een half jaar, dat ik zeg maar al mijn vaste lasten kan betalen zonder werk te hebben.
De verkoper bij de dealer vroeg wel hoelang ik al freelance werk deed.

Ik moet hem wel gelijk in gebruik nemen trouwens. Eind december ga ik een week naar Oostenrijk. Dat moet met die auto. Maar als de bijtelling zelfs over dagen gaat is dat niet zo'n probleem. Als het nu gelijk een heel jaar was had ik toch nog even contact opgenomen met de dealer.